совпадают коды разных элементов справочника видрасходакрб 111 проверьте реквизит бюджет
Задвоение КПС при проведении Планового назначения. БГУ 8
Всем доброго времени суток!
Помогите разобраться с проблемой. В в гос. учреждении ведется учет по нескольким бюджетным организациям. Все ведется в одной базе БГУ 8. Для каждого учреждения заведен свой баланс.
Заводим новый документ «Плановое назначение» (далее ПН). Заполняем все нужные поля. В табличной части указываем год, статью и сумму поступления. При проведении выскакивает ошибка:
Код КПС 00000000000000130 в заданном периоде (01.01.2017—01.01.2999) не уникален
Невозможно записать объект по причине:
Совпадают коды разных элементов справочника «ППП» (). Проверьте реквизит «Бюджет»
Перерыл кучу информации, перечитал по пойму все форумы где народ борется с данной проблемой. Ничего не помогло:
— Заполнял КПС по аналогии со статьей плана
— Пользовался обработкой «Редактирование реквизитов движений и табличных частей документов и справочников.epf»
— Менял даты, Главы по БК, создавал новые статьи и КПС,
Что только не делал, ничего не выходит. Справочник КПС чистый, элементов на удалении нет, КПС который уже существует используется бухгалтерами, но даже при этом ПН не хочет проводиться.
Как я понял, ПН создает на основании каждой статьи новый КПС, с теми же видами доходов/расходов и той же аналитикой.
Хорошо. Удаляем КПС с таким же номером. Документ проводится! Но при его перепроведении ошибка повторяется! КАК! Он же сам создал этот КПС на основании статьи, а теперь говорит что он не уникален. Такое ощущение что он каждый раз создает новый КПС, и не важно есть такой уже или его нет!
Посмотрел что происходит в коде:
Хорошо, т.е. дубль КПС ищется в Функции
Т.е. дубль КПС ищется по параметрам в запросе, а именно:
— Код
— ВидКПС
— УточнениеКПС
— ДатаНачалаДействия
— ДатаОкончанияДействия
И все! Т.е. если у нас уже заведен скажем КПС 00000000000000130 с видом КДБ и началом действия 01.01.2017, то все, будет ошибка!
На этом все. Если есть у кого какие мысли, помогите справится с этой задачей пожалуйста!
Создание обработок для автозаполнения данных в 1С:БГУ
Дополнительный внутриведомственный классификатор “ДетализацияКЭК” КОСГУ
Код Код
Наименование Наименование
НаименованиеПолное Наименование
КодФУ КодФУ (Код фин.упр.)
Родитель (Группа) Родитель (Группа/статья)
ДетализируемыйКодБК Код (для элементов, находящихся на 3-м уровне иерархии и выше), Код родителя 3-го уровня иерархии (для элементов ниже 3-го уровня иерархии)1
НаименованиеДетализируемогоБК Наименование (для элементов, находящихся на 3-м уровне иерархии и выше), Наименование родителя 3-го уровня иерархии (для элементов ниже 3-го уровня иерархии)1
1 Примечание: имеется ввиду, что КОСГУ = 000 находится на 1-м уровне иерархии, КОСГУ = 100 (200/300/…/800) находятся на 2-м уровне иерархии, КОСГУ = 110 (120/130/…) находятся на 3-м уровне иерархии и т.д.
2. Требуется создать обработку для автозаполнения параметра “ДопКлассификация” в следующих документах:
— НД_ПКО;
— НД_РКО;
— ПлановыеНазначения;
— ПланФинансированияОбязательства;
— ПлатежноеПоручение;
— ПринятоеБюджетноеОбязательство;
— ПринятоеДенежноеОбязательство;
— ПринятоеОбязательствоПоПД;
— ПД_СведенияОСмете,
а также в регистре сведений “ПланФининсированияОбязательств”.
Реквизит “ДопКлассификация” должен заполняться по значению реквизита “КОСГУ” соответствующей строки соответствующего документа (т.е. реквизит “Доп.классификация” должен принимать значение, совпадающее по наименованию с наименованием значения реквизита “КОСГУ”), для регистра сведений “ПланФининсированияОбязательств” реквизит “ДопКлассификация” должен заполняться по значению измерения “КОСГУ”.
Принцип построения таблицы соответствий КОСГУ:
Значение реквизита “КОСГУ”, являющееся в справочнике “КОСГУ” элементом 3-го уровня иерархии и выше, не требует замены; значение реквизита “КОСГУ”, являющееся в справочнике “КОСГУ” элементом, находящимся ниже 3-го уровня иерархии, должно быть заменено на элемент справочника КОСГУ, являющийся для него родителем 3-го уровня иерархии1 (см. примечание из п.1).
4. В настройки типового встроенного отчета “Сводные данные об исполнении плана ФХД” необходимо добавить возможность вывода значений параметра “Код финансового управления” 2. Данная возможность должна быть доступна только для варианта настройки этого отчета с группировкой данных по дополнительной аналитике “Дополнительная бюджетная классификация”.
2 Параметр “Код финансового управления” указан в значениях дополнительного бюджетного классификатора, в реквизите “Код ФУ”.
5. В настройки типового встроенного отчета “Сводные данные об исполнении плана ФХД” необходимо добавить возможность группировки данных по значениям параметра “Код финансового управления”. Параметр “Код финансового управления” указан в значениях дополнительного бюджетного классификатора, в реквизите “Код ФУ”.
6. Требуется создать обработку для автоматического создания и проведения документов вида “Плановые назначения” по данным проведенных документов вида “ПД: Сведения о смете” (т.е. для каждого документа “ПД: Сведения о смете” должен быть создан соответствующий документ вида “Плановые назначения”).
При этом новые документы вида “Плановые назначения” должны создаваться без использования механизма “ввод на основании”, поскольку после создания документов вида “Плановые назначения” с помощью данной обработки, исходные документы “ПД: Сведения о смете” планируется удалить.
3 Алгоритм вычисления значения реквизита “ПланПоступленийВыбытий”:
Значение реквизита “ПланПоступленийВыбытий” – это элемент справочника “ПланыПоступленийВыбытий”, имеющий следующий набор значений реквизитов:
Бюджет Документ.ПД_СведенияОСмете.ИФО.Бюджет
ВидПоказателя Документ.ПлановыеНазначения.ВидПоказател я
КФО Документ.ПД_СведенияОСмете.КФО
ДатаНачалаДействия “01.01.2012”
ДатаОкончанияДействия
ОкончаниеДействия
При отсутствии в справочнике “ПланыПоступленийВыбытий” элемента с указанным набором значений реквизитов, его следует создать (при создании реквизиту “Наименование” присваивать значение: “План ” + Код).
4 Алгоритм вычисления значения реквизита “Периодичность”:
Значение реквизита “Периодичность” определяется по следующей таблице соответствия:
Документ.ПД_СведенияОСмете.ТипПериодично сти Документ.ПлановыеНазначения.Периодичност ь
“год” Перечисчление.ПериодичностьОтчетов.Год
“поквартально” Перечисчление.ПериодичностьОтчетов.Кварт ал
“помесячно” Перечисчление.ПериодичностьОтчетов.Месяц
5 Алгоритм вычисления значения реквизита “СтатьяПлана”:
Значение реквизита “СтатьяПлана” – это элемент справочника “СтатьиПланаПоступленийВыбытий”, имеющий следующий набор значений реквизитов:
Владелец Документ.ПлановыеНазначения.ПланПоступле нийВыбытий
Глава Документ.ПД_СведенияОСмете.КБК.ППП
РазделПодразделКРБ Документ.ПД_СведенияОСмете.КБК. РазделПодразделКРБ
ЦелеваяСтатьяКРБ Документ.ПД_СведенияОСмете.КБК. ЦелеваяСтатьяКРБ
ПрограммаЦелевойСтатьиКРБ Документ.ПД_СведенияОСмете.КБК. ПрограммаЦелевойСтатьиКРБ
ПодпраграммаЦелевойСтатьиКРБ Документ.ПД_СведенияОСмете.КБК. ПодпраграммаЦелевойСтатьиКРБ
ВидРасходаКРБ Документ.ПД_СведенияОСмете.КБК. ВидРасходаКРБ
КОСГУ Документ.ПД_СведенияОСмете.КОСГУ (после выполнения обработки из п.3)
ДатаНачалаДействия Владелец. ДатаНачалаДействия
ДатаОкончанияДействия Владелец. ДатаОкончанияДействия
ОкончаниеДействия Владалец. ОкончаниеДействия
НаименованиеПолное КОСГУ.НаименованиеПолное
Код Вычисляется (см. встроенную процедуру) путем составления из значений реквизитов “Глава”, “РазделПодразделКРБ”,
“ЦелеваяСтатьяКРБ”, “ПрограммаЦелевойСтатьиКРБ”, “ПодпрограммаЦелевойСтатьиКРБ”, “ВидРасходаКРБ”, “КОСГУ”.
При отсутствии в справочнике “ СтатьиПланаПоступленийВыбытий ” элемента с указанным набором значений реквизитов, его следует создать.
Ошибка совпадают коды разных элеменов справочника видрасходакрб 244 проверьте реквизит бюджет
Ошибка совпадают коды разных элеменов справочника видрасходакрб 244 проверьте реквизит бюджет
Ошибка возникает из-за того, что в отчет не попадает КПП либо КПП в отчете некорректный.
Проверить КПП в реквизитах плательщика
В меню «Реквизиты и настройки» > «Реквизиты плательщика » проверить, что заполнен нужный КПП.
Проверить КПП в реквизитах отчета, запроса
Такая ошибка будет возникать, если КПП не заполнен в реквизитах отчета (например, НДС, налог на прибыль, ЕНВД и др.) или ИОН запроса. Необходимо перейти в заполенение отчета или запроса — меню «ФНС» > «Заполнить в системе» или «Запросить сверку» > «Редактировать». Заполнить КПП в разделе «Налогоплательщик — юридическое лицо».
При отправке земельного налога
Данная ошибка будет возникать при отправке земельного налога формата 5.02 с КПП, пятый и шестой символы которого принимают значения «08», «09», «46» или «47». На текущий момент передавать земельный налог с такими КПП нельзя в связи с тем, что схема данной формы была изменена ФНС. Для решения вопроса следует обратиться напрямую в налоговую инспекцию и уточнить, с каким КПП можно передавать отчет.
Если налоговая настаивает на отправке земельного налога с КПП, пятый и шестой символы которого принимают значения «08», «09», «46» или «47», то рекомендуется отправлять отчет с КПП головной организации, а не земельного участка. Если на такой отчет поступит отказ, следует обратиться в службу технической поддержки по адресу help@kontur. ru, приложив файл отказа.
При отправке транспортного налога
Ошибка на контроле будет возникать при отправке транспортного налога формата 5.01 с КПП, пятый и шестой символ которого принимают одно из значений:
Для решения вопроса следует обратиться напрямую в налоговую инспекцию и уточнить, с каким КПП можно передавать отчет.
Проверить, какой выбран «Код места, по которому представляется документ»
Перейти в раздел «Реквизиты отчета» и проверить правильность заполнения строки «Код места, по которому представляется документ» либо «Документ представляется». Если данные строки отсутствуют в реквизитах формы, то следует перейти к выбору типа КПП на этапе «Контроль и отправка».
Код места, по которому представляется документ, может принимать следующие значения:
Выбрать нужный тип КПП на этапе «Контроль и отправка»
Перейти на этап «Контроль и отправка» и удостовериться, что был выбран нужный тип КПП передаваемого отчета. Если выбор КПП не появляется, то достаточно указать нужный код места, по которому представляется документ, в реквизитах отчета.
Ошибки кодов маркировки в УПД — как исправить
Корректность передачи права собственности на маркированный товар при его продаже — важна как для продавца, так и для покупателя. ГИС МТ «Честный ЗНАК» сообщает об этом производителям, дистрибьютерам и рознице через оператора электронного документооборота (ЭДО).
Вероятная проблема
При обработке «Честным ЗНАКОМ» направленных ему участниками рынка универсальных передаточных документов (УПД) могут выявляться ошибки.
Например, статус кода маркировки не соответствует выполняемой операции. Или УПД содержит коды разных товарных групп. Или поставщик наклеил коды на товар, но забыл передать в «Честный ЗНАК» сведения о вводе товара в оборот.
Поэтому крайне важно всем участникам оборота маркированной продукции не допускать расхождений в информации в электронных документах на этапе отгрузки и во время приёмки.
«Такском-Файлер» поможет исправить ошибки
Когда стороны сделки подписывают УПД, оператор ЭДО «Такском», передаёт в ГИС МТ «Честный ЗНАК» информацию, содержащуюся в этом документе. После того, как «Честный знак» идентифицирует коды из УПД, сервис «Такском-Файлер», получает и показывает пользователю варианты ответа «Честного ЗНАКА»:
— получен положительный ответ;
— получен отрицательный ответ.
Последний вариант ответа указывает на допущенные ошибки, в том числе технические. «Такском-Файлер» делает их текстовое описание и рекомендует пользователю, как их исправить.
Ошибки и рекомендации
Рекомендация по действиям пользователя
Документ с таким номером уже зарегистрирован в ГИС МТ
Документ уже зарегистрирован в ГИС МТ.
Обратитесь на support@crpt. ru или направьте новый документ с уникальным номером или УКД/УПДи к направленному ранее документу.
Покупатель не зарегистрирован в ГИС МТ
Для успешной смены собственника оба участника оборота товаров должны быть зарегистрированы в системе ГИС МТ. Покупателю (получатель товара) необходимо зарегистрироваться в системе мониторинга ГИС МТ по ссылке.
Участник(и) (ИНН: ) не зарегистрирован(ы) в ГИС МТ
Для успешной смены собственника оба участника оборота товаров должны быть зарегистрированы в системе ГИС МТ. Поставщику и Покупателю необходимо зарегистрироваться в системе мониторинга ГИС МТ по ссылке.
УКД № От Не обработан. Не найден исходный УПД в ГИС МТ
Исходный УПД не поступал в систему мониторинга ГИС МТ или после поступления документа УПД уже был обработан корректирующий (исправительный) документ. Сведения в отношении переданных маркированных товаров в УПД на основании корректировочного документа не могут быть изменены. Проверьте отправку исходного УПД.
Коды маркировки Не найдены в ГИС МТ
В УПД должны указываться коды идентификации, присутствующие в личном кабинете ГИС МТ. Обратитесь к вашему поставщику за разъяснением. Коды маркировки, не найдены в ГИС МТ, не подлежат дальнейшей реализации (продаже).
У участника оборота (ИНН: ) товаров нет полномочий на выполнение операции с кодом(ами) маркировки
Код(ы) маркировки не принадлежит(ат) в ГИС МТ отправителю товаров. Отправитель (Поставщик товара) должен обратиться на support@crpt. ru
Статус кода маркировки Не соответствует выполняемой операции
Поставщик товара должен ввести товар в оборот и сменить статус на товар в ГИС МТ на «В обороте». Коды идентификации, которые указаны в УПД, должны иметь статус в системе мониторинга «В обороте». Товар в Статусе «Эмитирован. Выпущен», «Эмитирован. Получен», «КМ выбыл» и особое состояние «Ожидает приемку» является некорректным и не может быть передан Покупателю.
Состав или имя документа некорректно
Необходимо проверить корректность поданных сведений. Требования к оформлению УПД указаны в Методических рекомендациях по оформлению электронных документов или обратитесь на support@taxcom. ru
Не заполнена дата исправления
Для корректировочных документов ИУПД и УКД необходимо проверить дату исправления. В случае её отсутствия необходимо её указать.
УПДи № От Не бработан. Был проведен УПДи с более поздними номером или датой исправления
Было отправлено по очереди несколько УПДи. Корректировка информации в ГИС МТ проводится на основании документа, присланного с более поздней датой. Документ с более поздней датой считается итоговым.
Коды маркировки Некорректные
В УПД должны указываться коды идентификации, присутствующие в личном кабинете ГИС МТ. Требования к указанию кодов идентификации товаров и к экранированию специальных символов указаны в Методических рекомендациях по оформлению электронных документов. Коды указанные в документе имеют неверный формат. Отправитель (Поставщик товара) должен обратиться на support@crpt. ru
УПД\УКД № От Не обработан. Содержит коды маркировки разных товарных групп
УПД содержит коды идентификации разных товарных групп (например: обувь и одежда), такой документ не может быть обработан. Необходимо формировать отдельные УПД в разрезе товарных групп.
УПД\УКД № От Не обработан. Не содержит кодов маркировки
Оператор ГИС МТ обрабатывает УПД/УКД, подписанные двумя сторонами и содержащие сведения о маркированном товаре. Документ не содержит коды маркировки и не может быть принят в ГИС МТ.
Тема: Бюджет 1с 8 дополнительная детализация КОСГУ
Опции темы
Поиск по теме
Бюджет 1с 8 дополнительная детализация КОСГУ
В этом году(2011) переходим на 1с 8 с 7.7
встал вопрос о дополнительно детализации КОСГУ.
Есть ли в восьмерке штатные инструменты для учета в разрезе доп. детализации..
Или все по прежнему делается через добавление субконто?
ЗЫ Если есть уже такая тема просьба кинуть ссылку.
Тема возможно и была, но искать некогда
И в 7.7 также есть доп.детализация к КОСГУ
Но не забывайте, что виды затрат по счету 106.04 вы будете списывать на 401 документом «Списание затрат по услугам»
1С вообще на диске ИТС целую статью про детализацию опубликовали
Но не забывайте, что виды затрат по счету 106.04 вы будете списывать на 401 документом «Списание затрат по услугам»
1С вообще на диске ИТС целую статью про детализацию опубликовали
adeich, причем тут справочник «Виды затрат», счет 106.04 и документ «Списание затрат по услугам». Вас видно сбило название справочника.
Вопрос стоит о дополнительной детализации КОСГУ, вот некоторые детализируют платежи. Платеж делаем поставщику за МПЗ, но для того чтобы знать постатейно, делают детализации. Также и КОСГУ 226,290. Поэтому подкладываем справочник (субконто) на необходимый счет. Мы для детализации в 7.7 пользовались справочником «Прочие объекты учета», он у меня перенесся и в 8-ку.
Поэтому я, например, согласна с LD74, что стандартная детализация КОСГУ, скажем так, не совсем удобна.
В любом случае пользователь должен иметь представление о различных возможностях, чтобы выбрать приемлемую для себя.
я знаю, что такое «детализация» и, прекрасно, знаю, как некоторые захламляют план счетов, потому что так «захотел бухгалтер» или «бухгалтеру так удобно вести учет»
А статью все же прочитать не мешает, ее не с бухты барахты писали
в документ «Бюджетные данные» в раздел ЛБО?
вроде разобрался в восьмерке появился документ «Назначение по доходам и источникам» там можно вводить вроде..
Тоже встал вопрос с детализацией.
Решила сделать через дополнительные внутриведомственные классификаторы, т.к. у нас детализация как расходов, так и доходов.
Дак все таки, доп.субконто лучше вводить на забалансовых счетах 17.01. и 18.01 и НД (для кассы)? а у 304.05 забалансового нет, поэтому прямо к нему придется добавлять.
Я настраивала учет в 1с8.2 Бюджетное учреждение самостоятельно. Ни как не пойму о какой детализации идет речь. Что конкретно нужно детализировать?
Мне в работе нужно делить все финансовые потоки по уровням бюджета, из которых они финансируются (муниципальный, областной, федеральный, ПДД). ПДД в свою очередь делить на доходы от платных услуг (расходы за счет данных средств), доходы от аренды (расходы за счет аренды), пожертвования (для учета подаренных ОС по КВД2). Для этого я использую детализацию через справочник Балансы, который открывается и заполняется в каждом документе 1С8. Например, чтоб увидеть сколько денег поступило на расчетный счет в разрезе видов деятельности (сколько денег осталось не израсходованным по данному виду деятельности) в настройке отчета ОСВ по счету 201.01 нужно добавить сортировку по Балансу. Очень удобно смотреть настроенную таким образом ОСВ по счетам учета расчетов с контрагентами и по налогам (видно сколько оплачено за счет местного бюджета, сколько за счет областного, сколько из федерального, сколько за счет ПДД).
Субсчета к типовому плану счетов я добавляла только для счетов учета ОС и амортизации.
Правильное использование справочников «Допклассификация» и «Направления деятельности » ( в том числе в виде типа взаиморасчетов по договорам, а не только в виде субконто) позволяет поставить на типовой программе очень сложный учет.
То что в 1С7, подобный разделитель учета использовался для реализации ведения учета нескольких учреждений в одной базе данных. так в 1С8.2 для данных целей предусмотрен справочник «Учреждения».
А вот справочник «Баланс» вполне подходит для дополнительной детализации в рамках одного учреждения, это по существу дополнительный аналитический признак бухгалтерского учета.
Справочник «Направления деятельности» детализирует только счета расходов и результатов финансовой деятельности учреждения:
Счет 106.04 «Изготовление материальных запасов, готовой продукции (работ, услуг)»
Счет 401.01 «Финансовый результат текущей деятельности учреждения».
Не правда ли маловат то? Особенно когда при начислении зарплаты нужно поделить начисленные суммы, страховые взносы, НДФЛ между источниками финансирования, а их сразу минимум четыре?
«Допклассификация» на проводках не отражается.
Учет в 1С неисключительных прав пользования на РИД с 2021 года
Настройка счетов учета прав пользования НМА
В редакции 2 программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» для учета прав пользования нематериальными активами (НМА) в соответствии со Стандартом «Нематериальные активы», утв. приказом Минфина России от 15.11.2019 № 181н, применяются следующие счета, см. таблицу.
По счетам 111 60 «Права пользования нематериальными активами» установлено ведение аналитического учета по субконто Основные средства, Договоры, ЦМО. В карточке счетов 111 60 «Права пользования нематериальными активами» на закладке КЭК счетов указаны допустимые КОСГУ:
350 «Увеличение стоимости права пользования»;
450 «Уменьшение стоимости права пользования».
По счетам 106 60 «Вложения в права пользования нематериальными активами» установлено ведение аналитического учета по субконто Основные средства, ЦМО, Виды затрат. В карточке счетов 106 60 «Вложения в права пользования нематериальными активами» на закладке КЭК счетов указаны допустимые КОСГУ:
350 «Увеличение стоимости права пользования»:
450 «Уменьшение стоимости права пользования».
По счетам 104 60 «Амортизация прав пользования нематериальными активами» установлено ведение аналитического учета по субконто Основные средства. В карточке счетов 104 60 «Амортизация прав пользования нематериальными активами» на закладке КЭК счетов указан один допустимый КОСГУ:
452 «Уменьшение за счет амортизации стоимости прав пользования иными объектами интеллектуальной собственности».
По счетам 114 60 «Обесценение прав пользования нематериальными активами» установлено ведение аналитического учета по субконто Основные средства. В карточке счетов 114 60 «Обесценение прав пользования нематериальными активами» на закладке КЭК счетов указан один допустимый КОСГУ:
450 «Уменьшение стоимости права пользования».
Оформление операций по учету прав пользования НМА
Рассмотрим порядок оформления в БГУ2 операций по учету прав пользования НМА на примере учета неисключительных лицензий на программные продукты, которые подлежат учету на счете 0 111 60 000 «Права пользования нематериальными активами», а именно на счете 0 111 6I 000 «Права пользования программным обеспечением и базами данных».
Приобретение неисключительных лицензий с СПИ до одного года включительно
Приобретение неисключительных лицензий на программные продукты со сроком полезного использования (СПИ) на программный продукт до одного года включительно оформляется документом Поступление услуг, работ (раздел Услуги, работы, производство). Документ оформляется в обычном порядке. На закладке Бухгалтерская операция следует выбрать подходящую типовую операцию:
Отнесение расходов на финансовый результат (401.20);
Накладные, общехозяйственные расходы и издержки обращения;
Формирование себестоимости готовой продукции (109.60);
Расходы будущих периодов (401.50).
Если учреждение применяет общий режим налогообложения и ведет налоговый учет по налогу на прибыль, при приобретении неисключительных прав пользования на результаты интеллектуальной деятельности за счет приносящей доход деятельности, которые будут использоваться в этой деятельности, на закладке Бухгалтерская операция в группе реквизитов Налоговый учет следует установить счет Н97 «Расходы будущих периодов» и выбрать статью расходов будущих периодов «Прочие».
Аналитический учет расходов будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете ведется в справочнике Расходы будущих периодов по элементам с видом «Прочие».
Приобретение неисключительных лицензий с СПИ более одного года
В БГУ2 принятие к учету приобретенных прав пользования нематериальными активами отражается в том же порядке, как и приобретенных нематериальных активов, основных средств и непроизведенных активов.
Сначала формируется первоначальная стоимость объекта прав пользования НМА на счете 106.60 документами Поступление ОС, НМА, НПА и Поступление услуг, работ.
Затем отражается принятие объекта к бухгалтерскому учету на счет 111.60 документом Принятие к учету ОС, НМА, НПА.
Формирование первоначальной стоимости
Формирование капитальных вложений в неисключительные лицензии на программные продукты с СПИ более 12 месяцев, а также с неопределенным сроком полезного использования (в частности, бессрочные лицензии на программное обеспечение) оформляется документами:
Поступление ОС, НМА, НПА с типовой операцией Поступление ОС, НМА, НПА по договорам купли-продажи, договорам поставки, другим аналогичным договорам;
Поступление работ, услуг с типовой операцией Вложения в права пользования НМА (106.60).
Так как в БГУ2 аналитический учет по счетам 106 60 ведется по объектам прав пользования НМА, в карточке объекта прав пользования НМА (элементе справочника Основные средства, НМА, НПА) на этом этапе достаточно указать краткое и полное наименование объекта и вид НФА «Нематериальные активы».
В целях статистического учета можно указать код по ОКОФ.
В поле Срок полезного использования следует выбрать вариант:
На закладке Бухгалтерская операция следует выбрать типовую операцию Поступление ОС, НМА, НПА по договорам купли-продажи, договорам поставки, другим аналогичным договорам.
В реквизитах типовой операции необходимо указать Вид затрат для счета 106.60, остальные реквизиты будут заполнены автоматически.
Примечание. Если учреждение применяет общий режим налогообложения и ведет налоговый учет по налогу на прибыль, при приобретении неисключительных прав пользования на результаты интеллектуальной деятельности за счет приносящей доход деятельности, которые будут использоваться в этой деятельности, на закладке Бухгалтерская операция в группе реквизитов Налоговый учет следует установить счет Н97 «Расходы будущих периодов» и выбрать статью расходов будущих периодов.
Аналитический учет таких расходов в налоговом учете ведется в справочнике Расходы будущих периодов по элементам с видом «Неисключительные права пользования НМА (с 01.01.2021, пп. 26, 37 п. 1 статьи 264 НК РФ)». Включение указанных расходов в налоговую базу по налогу на прибыль равномерно в течение срока списания, указанного в статье расходов будущих периодов, отражается документом Списание расходов будущих периодов.
При проведении документа Поступление ОС, НМА, НПА будут сформированы проводки по формированию первоначальной стоимости неисключительных лицензий на программные продукты, рис. 1.
Включение в первоначальную стоимость права пользования НМА дополнительных расходов
Если в первоначальную стоимость неисключительных лицензий на программные продукты необходимо включить дополнительные расходы, такие расходы можно отразить документом Поступление услуг, работ с типовой операцией Вложения в права пользования НМА (106.60).
Документ оформляется в обычном порядке, как при отнесении расходов по поступлению услуг, работ на финансовый результат.
В табличной части указываются услуги, работы, которые следует отнести в первоначальную стоимость неисключительных лицензий на программные продукты. На закладке Бухгалтерская операция следует выбрать типовую операцию Вложения в права пользования НМА (106.60).
В качестве дополнительных реквизитов типовой операции нужно указать следующую информацию:
Принятие к учету неисключительных лицензий на программные продукты
Принятие к учету неисключительных лицензий на программные продукты оформляется документом Принятие к учету ОС, НМА, НПА с видом поступления Принятие к учету со счета 106 (приобретение), рис. 2.
На закладке Общие сведения следует указать Ответственное лицо и Место хранения.
На закладке Основные средства, НМА, НПА указываются объекты, принимаемые к учету, их инвентарные номера, счет учета и стоимость.
Принятие к учету неисключительных лицензий на программы с определенным СПИ
При оформлении документа по правам пользования НМА с определенным сроком полезного использования стоимостью до 100 000 руб. включительно в графе Срок полезного использования следует указать СПИ (срок действия лицензии), в графе Отражение в учете следует указать порядок погашения стоимости Начисление амортизации, способ начисления амортизации 100 % при вводе в эксплуатацию.
При оформлении документа по правам пользования НМА с определенным сроком полезного использования стоимостью более 100 000 руб. в графе Срок полезного использования следует указать СПИ (срок действия лицензии), в графе Отражение в учете следует указать Начисление амортизации линейным методом (рис. 3).
Также следует указать счет отнесения расходов при начислении амортизации в графе Отражение в учете.
Принятие к учету неисключительных лицензий на программы с неопределенным СПИ
При оформлении документа по правам пользования НМА с неопределенным СПИ графа Срок полезного использования не заполняется, в графе Отражение в учете следует указать Стоимость не погашается (рис. 4).
На закладке Бухгалтерская операция для вида поступления Принятие к учету со счета 106 (приобретение) по умолчанию установлена типовая операция Принятие к учету ОС, НМА по сформированной стоимости вложений (приобретение).
При проведении документа формируются бухгалтерские записи по принятию к учету неисключительных лицензий на программные продукты в зависимости от их стоимости и СПИ.
Для прав пользования НМА с неопределенным сроком полезного использования формируются номера счетов с КОСГУ 353:
Дебет 0 111 6I 353 Кредит 0 106 6I 353.
Для прав пользования НМА с определенным сроком полезного использования формируются номера счетов с КОСГУ 352:
Дебет 0 111 6I 352 Кредит 0 106 6I 352.
Для объектов со способом начисления амортизации 100 % при вводе в эксплуатацию дополнительно формируется проводка по начислению амортизации в размере 100% балансовой стоимости:
Дебет 0 401 20 226 Кредит 0 104 6I 452.
Безвозмездное получение прав пользования НМА
Принятие к бухгалтерскому учету неисключительных лицензий на программные продукты, полученных безвозмездно или в порядке централизованного снабжения, оформляется документом Принятие к учету ОС, НМА, НПА с типовой операцией Безвозмездное получение объектов ОС, НМА (401.10) или Централизованное получение объектов ОС, НМА (304.04).
В документе следует выбрать вид поступления Поступление на счет 101, 102, 103, 111.60. Далее документ заполняется в обычном порядке, как при принятии к учету объектов НФА.
На закладке Общие сведения следует указать Ответственное лицо и Место хранения.
На закладке Основные средства, НМА, НПА указывается объект, принимаемый к учету, его инвентарный номер, счет учета и стоимость. При передаче объекта с начисленной амортизацией и суммой обесценения могут быть заполнены поля Сумма амортизации, Сумма обесценения, Дата ввода в эксплуатацию, Оставшийся СПИ и порядок погашения стоимости права пользования НМА.
Карточка объекта права пользования НМА (элемент справочника Основные средства, НМА, НПА) создается аналогично, как при формировании первоначальной стоимости объекта прав пользования НМА, т.е. в карточке следует указать краткое и полное наименование объекта и вид НФА «Нематериальные активы».
На закладке Бухгалтерская операция в зависимости от характера передачи следует выбрать типовую операцию Безвозмездное получение объектов ОС, НМА (401.10) или Централизованное получение объектов ОС, НМА (304.04).
При проведении документа формируются бухгалтерские записи по принятию к учету неисключительных лицензий на программные продукты в зависимости от их стоимости и СПИ.
Начисление амортизации прав пользования НМА
Для неисключительных лицензий на программные продукты с определенным сроком полезного использования и стоимостью более 100 000 руб. амортизация начисляется ежемесячно регламентным документом Начисление амортизации ОС и НМА до окончания СПИ (действия лицензии).
При проведении документа формируются проводки по начислению амортизации.
Дебет 0 401 20 226 (0 109 ХХ 226) Кредит 0 104 6I 452.
Списание с учета объектов прав пользования НМА по окончании СПИ
Списание с учета неисключительных лицензий на программные продукты оформляется документом Списание объектов ОС, НМА, НПА (кроме транспорта) с типовой операцией Прекращение прав пользования НМА (401.10.172/401.20.226-111.60).
В документе следует выбрать вид списания Списание собственных ОС, НМА, НПА на балансе (101, 102, 103, 111.60), указать вид списываемого объекта прав пользования (реквизит Вид имущества) и КФО.
На закладке Общие сведения следует указать Ответственное лицо и Место хранения, с которого списывается лицензия на программные продукты.
На закладке Основные средства, НМА, НПА следует добавить или подобрать неисключительные лицензии на программные продукты, подлежащие списанию (рис. 5).
Далее на закладке Бухгалтерская операция следует выбрать типовую операцию Прекращение прав пользования НМА (401.10.172/401.20.226-111.60).
При проведении документа формируются бухгалтерские записи по списанию неисключительных лицензий на программные продукты.
Дебет КРБ 0 104 6I 452 Кредит КРБ 0 111 6I 452.
Дебет КРБ 0 401 20 226 (0 109 ХХ 226) Кредит КРБ 0 104 6I 452
— доначисление амортизации за текущий месяц;
Дебет КРБ 0 104 6I 452 Кредит КРБ 0 111 6I 452
— списание начисленной амортизации;
Дебет КРБ 0 401 10 172 Кредит КРБ 0 111 6I 452
— списание остаточной стоимости права пользования НМА.