страхование жизни при ипотеке можно ли вернуть ндфл
Налоговый вычет за страховку по ипотеке
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу. По сути это — компенсация расходов отдельных категорий граждан:
Возвратить НДФЛ по ст. 219 НК РФ можно при затратах на:
Налоговые льготы носят заявительный характер — для их получения граждане должны обратиться с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет с НДФЛ, к работодателю или в ФНС.
Возврат НДФЛ из бюджета осуществляется только в безналичной форме.
Налоговые вычеты за страховку при кредитовании
Как правило, банки выдают долгосрочные, крупные займы при условии оформления страховки (жизни, имущества, гражданской ответственности или комплексного продукта). Положен ли возврат налога за страхование при взятии кредита на покупку жилья?
Ст. 219 НК РФ (пп.4, п. 1) предусматривает возмещение налога физическим лицам-налогоплательщикам по ставке 13% только по договорам страхования жизни, если:
Предельный размер вычета за налогооблагаемый период — 120000 руб., то есть, на эту сумму вы можете уменьшить базу налогообложения. К возврату за страхование жизни — 120000 х 13% = 15600 руб.
Например, за 12 месяцев вы заработали чистыми 800000 руб. Из этих денег уплатили НДФЛ 13% — 104000 руб., оплатили страховку ДСЖ — 60000 руб. Ваши расходы — в пределах установленной облагаемой базы. К возмещению — 60000х13%=7800 руб., которые вы сможете получать ежегодно, в период действия полиса.
Если при страховании жизни включены несколько рисков, налоговый вычет предоставляют только в части сумм, уплачиваемых по риску смерти (потери трудоспособности). Несчастные случаи, болезни, потерю имущества не компенсируют (разъяснение Минфина 11.07.2016 № 03-04-07/40502).
При ипотечном кредитовании кредиторы часто применяют для защиты рисков комплексное страхование — личное и имущественное. Если в страховке отдельной строкой не выделена сумма взносов по страхованию жизни и выгодоприобретателем в ипотечном полисе указан банк, вернуть налог не удастся (разъяснения Минфина 14.12.2016 № 03-04-07/74700).
Налоговые вычеты применяются только по договорам страхования жизни, пенсионного обеспечения, ДМС, и добровольного пенсионного страхования.
Порядок оформления возмещения НДФЛ при страховании
В социальных вычетах участвуют договоры, заключенные с 01.01.2015 года (письма Минфина № 03-04-05/34970 от 17.06.15г., ФНС №БС-3-11/2606 от 06.07.15г.). Право на обращение за возвратом налога возникает у налогоплательщика после уплаты страховых взносов по страхованию жизни при ипотечном и других видах кредитования.
Возмещение налоговых платежей целесообразно оформлять по истечении налогового периода, в котором куплена страховка. Например, если вы купили полис страхования жизни в 2019 году, собирайте документ об оплате страховки и оформляйте вычет в 2020 году и в каждом последующем до окончания периода страхования.
Выберите, кому будете подавать заявление о возмещении — работодателю или ФНС по месту учета (постоянной/временной прописки).
Срок проверки документов — 3 месяца. Срок возврата денег — 30 дней.
Как рассчитать налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке на 9 лет c ежемесячными страховыми платежами 8000 руб.?
За год сумма выплат составит 8000 х 12 = 96000 руб.
Размер налога — 96000х13% = 12480 руб.
Размер вычета за 9 лет — 112320 руб.
Сумма расходов по страховке, лечению, обучению за год не может превышать 120000 руб. Если затраты окажутся больше, к вычету подлежат только 120000 руб., а с оставшейся суммы налог уплачивается в полном объеме.
Страховка по ипотеке оформлена в пользу банка. Можно ли получить возмещение НДФЛ?
Нет. Выгодоприобретателем должен быть сам заемщик или его родственники.
Срок давности для возврата налога по страхованию жизни?
Вы можете обратиться за возвратом в течение 3 лет со дня покупки полиса.
Ипотечникам не дадут социальный вычет при комплексном страховании
Минфин объяснил, как оформить страховку по ипотеке, чтобы получить социальный вычет. Чтобы получить вычет, заемщикам нужно заключать отдельный договор на страхование жизни минимум на пять лет. Если заключен договор комплексного ипотечного страхования, вычета не будет.
Платить сразу за весь период необязательно: главное — указать такой срок в договоре.
Это разъяснение в январе отправили во все налоговые, и при проверке деклараций инспекторы его учтут.
Кого это касается?
Это касается тех, кто взял ипотеку, оформил страховку и хочет получить социальный вычет. Обычно страховые компании предлагают заключить договор комплексного ипотечного страхования. В него включают страхование квартиры, жизни и здоровья, титула и ответственности. Это дешевле для заемщика, выгоднее для страховщика и надежнее для банка.
По таким договорам налоговая не дает социальный вычет по НДФЛ и не возвращает 13% от расходов.
Это касается тех, кто собирается брать ипотеку. Если учесть рекомендации Минфина и правильно всё оформить, можно включить страховку в состав вычета и получить его уже в этом году.
Чтобы получить вычет по договору страхования жизни, нужно одновременно соблюдать эти условия:
У меня ипотека и договор комплексного страхования. Мне дадут вычет?
Вычет, скорее всего, не дадут. В договоре комплексного страхования указывают общую страховую сумму. И в страховой премии нельзя выделить расходы именно на страхование жизни. Если при этом договор заключен менее чем на пять лет и выгодоприобретателем является банк, вычет точно не дадут.
Если вы хотите получить вычет, попробуйте изменить условия договора с учетом рекомендаций Минфина. Или с разрешения банка расторгните этот договор и заключите новый.
Я собираюсь взять ипотеку. Как оформлять документы, чтобы получить вычет?
Заключите отдельный договор на добровольное страхование жизни минимум на 5 лет. Если в него входит страховка от несчастных случаев или болезней, попросите разделить страховую сумму и взносы.
В выгодоприобретателях можно указать только вас или наследников. Уточните, согласится ли банк на такие условия.
Посчитайте, что выгоднее: купить комплексную страховку дешевле или заключать отдельные договоры, но вернуть 13% от расходов на страхование жизни.
Сможете, если договор заключен на пять лет, а выгодоприобретатели — ваши близкие родственники. И если вы платите НДФЛ по ставке 13% — то есть получаете официальную зарплату или являетесь ИП на общей системе налогообложения.
Можно сейчас подать декларацию за прошлый год и заявление на вычет. Или получите уведомление для работодателя, чтобы вернуть НДФЛ с ближайших выплат.
Если договор заключен после 1 января 2015 года, можно вернуть 13% от всех страховых взносов с учетом общего лимита социальных вычетов. Если договор заключили раньше, вычет всё равно дадут, но только по взносам, которые оплачены после 1 января 2015 года.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Оформление и последующее обслуживание ипотечного кредита сопровождается серьезной финансовой нагрузкой на заемщика. Для ее облегчения государство предоставляет налоговые льготы, в том числе налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке. Он предусматривает возможность возврата бюджетом ранее уплаченного НДФЛ в размере, равном 13% от стоимости страховки. Другой вариант вычета – снижение на указанную сумму удерживаемого работодателем НДФЛ. Данная льгота действует, начиная с января 2015 года.
Вернуть деньги достаточно просто. Сравни.ру расскажет, как это сделать.
Стандартный налоговый вычет дает вам право не уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с определённой законодательством суммы. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, которые приобрели квартиру, долю в квартире, дом или земельный участок, имеют право на получение имущественного налогового вычета на сумму до 2 млн руб. То есть их налогооблагаемые доходы уменьшатся на 2 млн руб., а значит, они заплатят государству меньше налогов или получат возврат из суммы уже уплаченного ранее НДФЛ.
При этом не удастся получить за один год больше, чем вы успели заплатить за этот период налогов. Например, вы сможете получить 100 руб., только если заплатили за год 100 руб. налогов. Если налогов уплачено меньше, то удастся вернуть только то, что заплачено.
Остаток суммы вы вправе перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, можно переносить на будущие годы. Кроме того, вы имеете право приостановить использование вычета на один или несколько налоговых периодов.
Важно помнить, что для получения налогового вычета по ипотечным процентам необходимо, чтобы платёжные документы были оформлены на того собственника жилья, который оформляет на себя вычет. В противном случае получателем налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того из собственников, который реально выплачивает кредитную задолженность. Причём доверенность нужно оформить до момента внесения денег.
Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Возврат денежных средств в рамках налогового вычета осуществляется при выполнении ряда требований, в числе которых:
Важной особенностью предоставления налогового вычета за ипотеку на квартиру выступает возможность вернуть средства только за страхование жизни. Другие риски при этом не учитываются.
Какой возврат НДФЛ со страховки по ипотеке можно получить
Действующие сегодня нормативы допускают возврат средств при добровольном страховании жизни в размере 13% от стоимости полиса. Максимальная величина ежегодного вычета не может превышать 13% от 120 тыс. рублей, то есть 15,6 тыс. рублей.
Что нужно сделать, чтобы получить возврат НДФЛ
Стандартная процедура возврата НДФЛ выглядит следующим образом:
Законодательством установлен максимальный срок на предоставление ответа заявителю, составляющий 30 дней. При принятии положительного решения денежные средства перечисляются ипотечному заемщику по реквизитам, указанным в заявлении.
Какие документы нужны при страховании ипотеки
Для получения налогового вычета при страховании ипотеки требуется предоставить в ИФНС такой комплект документов:
Время обращения
Обратиться в налоговый орган для оформления имущественного налогового вычета можно в любое время по окончании налогового периода, в котором у вас возникло право на вычет. То есть если вы купили квартиру в текущем году, то обратиться в налоговую инспекцию можно в начале следующего года.
Представитель налогового органа имеет право рассматривать предоставленный пакет документов в течение трех месяцев со дня обращения. В случае положительного рассмотрения деньги будут переведены на ваш банковский счёт в течение одного месяца.
1. Декларация по программе. Заполнение формы 3-НДФЛ может вызвать ряд сложностей, избежать которых можно с помощью электронной программы, доступной на сайте Федеральной налоговой службы. Скачайте последнюю версию, установите её, заполняйте согласно инструкции и распечатайте полученный документ. Так вы заметно сэкономите свое время.
2. Погасите задолженность. Налоговый вычет может предоставляться гражданам, которые не имеют долгов перед государством. Поэтому прежде чем претендовать на бонус, погасите имеющиеся долги.
3. Приходите раньше. Не тяните с визитом в налоговую инспекцию до апреля – в это время вас могут ожидать большие очереди. Лучше всего прийти в январе или феврале – в эти месяцы сотрудники инспекции менее загружены.
В каких случаях НДФЛ не возвращается
Невыполнение любого из перечисленных выше условий получения налогового вычета ведет к обоснованному отказу в возврате денежных средств со стороны ИФНС. Например, если в качестве выгодоприобретателя в договоре страхования указано банковское учреждение, налоговый вычет не предоставляется.
Часто задаваемые вопросы
Да, такая возможность предусмотрена законодательством. Для получения вычета необходимо выполнение перечисленных выше требований, не относящихся к ипотечному кредитованию. Например, продолжительность договора с СК – 5 лет или дольше.
Какие документы нужно собрать при оформлении ипотеки, чтобы получить возврат НДФЛ?
Для получения возврата НДФЛ из бюджета в рамках страхования жизни при оформлении ипотеки требуется предоставить стандартный для любого налогового вычета комплект документов. В его состав входят:
Оформил ипотеку и договор комплексного страхования жизни и здоровья. Имею ли я право на налоговый вычет?
Законодательство предусматривает компенсацию расходов исключительно на страхование жизни заемщика. Страхование других рисков дает право на получение налогового вычета. Поэтому Вы сможете оформить возврат НДФЛ только в том случае, если в заключенном договоре затраты на страхование жизни выделены в отдельную статью расходов, что на практике происходит нечасто.
Страховка при получении ипотеки. Как компенсировать дополнительные расходы?
Из этой статьи вы узнаете, в каком случае можно получить возврат по договору страхования жизни и здоровья при заключении ипотеки. Кто может получить такую «компенсацию» и в каком размере.
Как сэкономить на страховании при ипотеке?
Страхование жизни предполагает, что в ряде случаев (инвалидности, получения тяжелых травм и заболеваний) застрахованное лицо будет получать страховые выплаты, которые можно направить на погашение ипотеки.
Для начала поясним, что в данной статье мы будем рассматривать только налоговый вычет. Налоговый вычет позволяет вам уменьшить сумму налога к уплате или компенсировать часть затрат путем возмещения из бюджета ранее уплаченного подоходного налога. То есть если вы оформите страховку при получении ипотеки (при определенных условиях, о которых мы поговорим ниже), то сможете вернуть часть денег.
Условия получения вычета
С 2021 года действуют поправки в Налоговом кодексе, которые скорректировали перечень доходов, заплатив налог с которых, можно получить вычет. Теперь в расчет входят:
Если вы планируете получать вычет за предыдущие периоды (годы), то вы можете включить в расчет любые доходы, облагаемые по ставке 13 % (за исключением дивидендов).
Если указанные условия выше выполняются, вы можете оформить вычет за оплаченную страховку, если:
Размер налогового вычета и возврата
Налоговый вычет по страхованию жизни при оформлении ипотеки относится к социальным налоговым вычетам, по которым есть определенный лимит вычета. Он равен 120 000 руб. в год. Это значит, что вернуть по страховке вы можете не более 15 600 руб. в год, если вы заплатили за нее больше 120 000 руб. Если ваши затраты составили меньшую сумму, то вы вернете 13 % от стоимости страховки.
Но обратите внимание, что указанный лимит в 120 000 руб. распространяется на все социальные вычеты (за исключением дорогостоящего лечения, благотворительности и обучения детей). То есть, например, если вы в один год заплатили за лечение зубов, онлайн-курсы для себя и дополнительно купили страховку, то вам нужно сложить все эти расходы и уже потом сравнивать их с лимитом, чтобы понимать, на какую сумму возврата вы можете рассчитывать.
Документы, необходимые для оформления возврата
Перечень документов для оформления вычета через ИФНС:
Все документы по списку выше вам нужно направить в налоговую инспекцию по месту вашей прописки (постоянной регистрации) и дождаться перечисления денег на банковский счет. Проверка и перечисление возврат займет не менее 4 месяцев.
Информация о вычете
В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.
С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:
1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.
Пример: В 2020 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.
Пример: Платонов Г.А. заключил в 2020 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.
2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:
Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.
Размер налогового вычета на страхование жизни
Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).
Пример: В 2020 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2020 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2020 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам. Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.
Пример: В 2020 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2020 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2020 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2020 год Белкина А.А. заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей. Таким образом, за 2020 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).
2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
Пример: В 2020 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2020 году Зайцева О.А. работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2020 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%) несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.
3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.
Если договор заключен не только на страхование жизни
Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор). В этом случае, согласно мнению МинФина РФ, по таким договорам вычетом можно воспользоваться только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.
Социальный налоговый вычет к взносам по договору страхования от несчастных случаев и болезней не применяется (Письма Минфина России от 30.03.2017 № 03-04-05/19179, от 11.07.2016 N 03-04-07/40502).
Если у Вас заключен подобный комбинированный договор, то для определения суммы взносов, которая была направлена именно на страхование жизни (и может быть включена в налоговый вычет), Вам необходимо взять в страховой организации справку, в которой взносы будут разделены по видам.
Пример: Павлов С.М. заключил комбинированный договор, включающий добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Для получения вычета Павлов С.М. взял в страховой справку, где страховые взносы были разбиты: 20 000 руб. – на страхование жизни, 10 000 руб. – на страхование от несчастных случаев и болезней. Таким образом, Павлов С.М. сможет получить налоговый вычет в размере 20 000 руб., то есть вернуть 2 600 руб. (20 000 * 13%).
Если договор заключен до 1 января 2015 года
Закон о возможности получения вычета на страхование жизни вступил в законную силу с 1 января 2015 года. Соответственно, логичным оставался вопрос: можно ли получить налоговый вычет в случае, если договор со страховой организацией был заключен до 1 января 2015 года?
Согласно мнению ФНС России, налогоплательщик имеет право на получение вычета по страхованию жизни и по договорам, заключенным до 1 января 2015 года. При этом договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а также вычет применяется только к взносам, уплаченным, начиная с 2015 года (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/2606@, Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).
Пример: В 2014 году Светлова Т.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 7 лет, ежегодно оплачивая страховые взносы. В связи с тем, что договор был заключен на срок более 5 лет, Светлова Т.В. сможет получить налоговый вычет по расходам на уплату страховых взносов, понесенных с 1 января 2015 года. Также она сможет продолжить пользоваться вычетом в последующие годы.
Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?
При оформлении ипотеки одним из условий банка-кредитора часто является заключение договора смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов на время погашения ипотеки. Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ при уплате взносов по договору страхования жизни (если он заключается на срок 5 лет и более) можно получить налоговый вычет. В связи с этим возник вопрос: можно ли получать вычет в подобном случае? Некоторые налогоплательщики даже уже успели получить вычет по расходам на страхование жизни по таким договорам.
Однако Министерство Финансов РФ в своем письме от 17.08.2016 N 03-04-05/48235 прояснило, что при заключении такого вида договоров вычетом воспользоваться нельзя, так как выгодоприобретателем является банк, а не лица, уплатившие взносы на страхование.
Пример: В 2020 году Новиковым А.В. для приобретения квартиры был оформлен ипотечный кредитный договор, а также по требованию банка-кредитора заключен договор смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. В связи с тем, что в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Новиков А.В. не сможет.
Документы, необходимые для оформления налогового вычета на страхование жизни
Налоговым кодексом РФ не закреплен перечень указанных документов. Однако их можно выделить на основании имеющихся разъяснений контролирующих органов:
Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на страхование жизни
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за страхование жизни только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату страховых взносов. Отметим, что право на вычет в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни предоставлено налогоплательщикам с 1 января 2015 года (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).
При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующим за годом оплаты. Например, если Вы оплатили страховые взносы в 2020 году, то вернуть деньги сможете в 2021 году.