Скидка на транспортный налог за газовое оборудование
Региональные льготы
Субсидирование перевода транспорта на использование КПГ
Программа переоборудования транспорта
Дополнительные региональные меры по стимулированию развития рынка газомоторного топлива
Освобождены налогоплательщики, на которых зарегистрированы транспортные средства, использующие газ в качестве моторного топлива в части указанных транспортных средств. Закон Камчатского края от 22.11.2007 N 689 «О транспортном налоге в Камчатском крае».
Закон Московской области от 24.11.2004 N 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области». Льгота предоставляется лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные двигателями, работающими на газовом топливе, в размере 50 процентов суммы транспортного налога в отношении следующих категорий транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации: автомобили легковые, мотоциклы, мотороллеры, автобусы.
В рамках данной статьи под транспортными средствами, оснащенными двигателями, работающими на газовом топливе, понимаются транспортные средства, оснащенные двигателями следующих типов: бензиновый на сжиженном газе, бензиновый на сжатом газе, дизельный на сжиженном газе, дизельный на сжатом газе, газовый.
Организации в отношении транспортных средств и физические лица в отношении одного транспортного средства освобождаются на 50%. Закон Псковской области от 30.11.2020 № 2123-ОЗ «О льготах по налогу на имущество организаций и транспортному налогу на территории Псковской области».
Закон Республики Башкортостан от 27.11.2002 N 365-з «О транспортном налоге». Уплачивают налог в размере 50 процентов:организации, осуществляющие перевозку пассажиров и багажа на регулярных автобусных маршрутах городского, пригородного и междугородного сообщения, — в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива;организации — в отношении автомобилей грузовых, использующих природный газ в качестве моторного топлива; физические лица, владельцы одного зарегистрированного в установленном порядке транспортного средства, использующего природный газ в качестве моторного топлива, двух и более зарегистрированных в установленном порядке транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива, — по выбору за одно транспортное средство.
Налогоплательщики-организации освобождаются от уплаты авансовых платежей по транспортному налогу в текущем налоговом периоде и транспортного налога по итогам налогового периода в отношении автобусов, оснащенных газобаллонным оборудованием и (или) имеющих тип двигателя «газовый», в размере 50 % от суммы налога. Закон Рязанской области от 29.04.1998 № 68 «О налоговых льготах».
От уплаты транспортного налога освобождаются организации и физические лица в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива, на срок 5 лет с даты регистрации на них указанных транспортных средств, ранее не бывших в эксплуатации и оборудованных газобаллонным оборудованием на заводе-изготовителе, или с даты регистрации установки такого оборудования на транспортное средство. Налоговая льгота предоставляется в отношении транспортных средств, если регистрационные действия, указанные в абзаце первом настоящей статьи, в отношении них произведены в установленном законодательством Российской Федерации порядке не ранее 1 января 2021 года. Обязательным условием для предоставления налоговой льготы, предусмотренной в настоящей статье, является наличие специальной отметки о наличии газобаллонного оборудования в паспорте транспортного средства и(или) в свидетельстве о регистрации транспортного средства. От уплаты транспортного налога освобождаются организации и индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива. Закон Санкт-Петербурга от 14.07.1995 N 81–11 «О налоговых льготах» (принят ЗС СПб 28.06.1995).
Льготы «Налог на Авто с ГБО»
В 2021 году налог авто на газу снизят более, чем на 50%?
Установка газового оборудования и регистрация в ГИБДД документов на установку газового оборудования становятся реальной проблемой для автомобилистов. Получение документов о постановке на учёт ГБО и внесение соответствующей записи в СТС автомобиля связаны с бюрократическими проволоками. Логично, что столкнувшись с такими сложностями, владельцы авто хотят получить компенсацию в виде каких-то льгот, например, уменьшение транспортного налога при установке ГБО.
В этом аспекте новость о том, что с 2021 года транспортный налог на автомобили с ГБО снизится на 50%, а может и больше, звучит особенно радостно. Да, это факт – транспортный налог на установленное газовое оборудование снижается. Теперь, если кто-то никак не мог решиться установить ГБО, можно смело это делать, не раздумывая.
Соответствующий пункт Налогового кодекса, в частности статья 4(1) Налоговые льготы (введена Законом РК от 20.04.2018 N 29-РЗ) гласит, что от уплаты транспортного налога освобождаются физические лица в отношении транспортных средств, оборудованных для использования природного газа в качестве моторного топлива (часть 2 в ред. Закона РК от 29.11.2019 N 84-РЗ).
Установка газового топлива на транспорт является актуальным направлением, и для его развития правительство РФ поручило разработать ряд мер, направленных на повышение интереса автовладельцев к данной услуге и мотивации для смены вида топлива. Одной из таких мер и стало снижение налоговых выплат для автовладельцев. Льготы на транспортный налог при установке ГБО на автомобили, использующие природный газ, как топливо, на данный момент доступны не во всех регионах.
Кому доступны льготы при установке ГБО?
Налоговые льготы ГБО доступны для автовладельцев в 21 субъекте России. Местные власти самостоятельно решают ряд важнейших вопросов:
Налог на ГБО рассчитывается в том же порядке, что и налоги на дизельное и бензиновое топливо. Снижение транспортного налога на 50% и больше возможно в том случае, если будут осуществлены соответствующие вычеты в регионах. Полную информацию о территориальном законодательстве можно получить на официальном сайте https://www.nalog.ru/rn22/.
Сегодня необходимые изменения уже внесены в республиканское законодательство Закон Республики Коми от 26.11.2002 № № 110-РЗ (в редакции от 29.11.2019). Это означает, что уже с 2021 года налог на автомобили, переоборудованные на газ и осуществляющие грузовые и пассажироперевозки, будет существенно уменьшен.
В частности, ставка налога на авто с ГБО снижается на 50% от действующей ставки налога на транспорт.
Как снизить ставку налога на автомобиль?
Для снижения налоговой ставки требуется подать в налоговый орган заявление установленной формы. Скидка в 50% предоставляется всем автомобилистам, чьи транспортные средства переоборудованы на ГБО. На усмотрение налогоплательщика остается выбор конкретного автомобиля (если их несколько), на который будет распространяться предоставление услуги «льготы для машин с гбо».
Получается, что если владелец имеет несколько транспортных средств на газу и хотел бы оформить льготы на один конкретный автомобиль – он должен подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично, придя в налоговую инспекцию, либо удаленно – через собственный кабинет налогоплательщика.
Закон начинает действовать с 2020 года, соответственно реальные суммы уменьшенного налога автомобилисты, имеющие автомобиль с ГБО, увидят, когда будут оплачивать транспортный налог в 2021 году, поскольку налог на авто начисляется в текущем году – за предыдущий.
Также вся информация доступна на официальном сайте Налог.RU https://www.nalog.ru/rn23/service/tax/
Что необходимо, чтобы получить льготы на автомобиль?
Самое главное, чтобы газовое оборудование было оформлено и зарегистрировано в ГИБДД в соответствие с установленным порядком. Только в этом случае при расчете налога будет учтена рассматриваемая льгота. Для получения вычета на транспортный налог необходимо:
Автовладельцы на метане не будут платить транспортный налог
Налог на авто метан:
В Госдуме Самарской области по итогам голосования по вопросу внесения поправок в ст.4 Закона «О транспортном налоге на территории Самарской области», законопроект был единогласно принят местными депутатами в двух чтениях.
В нашем регионе на сегодняшний день зарегистрировано около 3 000 авто, использующих голубое топливо. Около половины из них принадлежат физическим лицам, оставшиеся являются собственностью различных компаний. Заместитель министра промышленности, Олег Волков дает прогноз, что к 2023 году количество автомобилей на метане возрастет до 7000. И, что особенно приятно, водители могут получить финансовую помощь на установку гбо.
Владимир Субботин рассказал о том, что в Самарской области действует программа по субсидированию перевода автомобилей на газомоторное топливо. 163 автомобиля были переоборудованы в 2019 году именно за счет средств областного бюджета. Рассматривается возможность пролонгировать выделение таких субсидий. Некоторые газовые компании разработали свои собственные программы, используя которые можно перевести свой автомобиль на газ со 100% скидкой. Узнать конкретные условия получения такой скидки можно напрямую в компаниях. Постепенно вводятся меры по переводу муниципального транспорта и автопарка губернской думы на газомоторное топливо.
Переход на использование метана выгоден как для автомобилистов – физических лиц, так и для компаний – владельцев таких автомобилей. В регионе функционирует 7 автозаправочных станций для автомобилей на метане, из них 2 – в Самаре. На сегодняшний день заправочная сеть загружена на 22%. Чем больше автомобилей на метане появится в регионе, тем больше появится и соответствующих заправок, дефицита не будет.
Самарская область – это регион, имеющий серьезные экологические проблемы. В частности, годовая нагрузка выбросов на одного жителя Самарской области превышает аналогичные усредненные показатели для крупных мегаполисов – Москвы и Санкт-Петербурга. Введение новых мер позволит снизить эту нагрузку и заметно улучшить качество воздуха.
Далее, автомобилист должен перейти во вкладку «Сервисы», найти раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» и кликнуть по нему.
После этого на странице появляется возможность выбрать период, разновидность налога, субъект. Затем необходимо нажать кнопку поиска и подождать несколько секунд.
Вся информация, касающаяся вашего региона и выбранных на предыдущем шаге параметров, будет выдана сервисом. Нажимаем на кнопку «Подробнее» и узнаем всю актуальную информацию о существующих налоговых ставках, федеральных льготах, доступных вычетах, региональных скидках и льготах, если они действуют в вашем регионе.
Скидка на транспортный налог при установке ГБО
Налоговый кодекс РФ сегодня не включает таких понятий, как скидки для потребителей газа в качестве автомобильного топлива. Расчет ведется, исходя из мощности автомобиля, зависимости от вида потребляемой энергии нет. К 2030 году планируется заменить 25-30% авто на дизельном топливе – автомобилями на экологичном метане.
Подведем итог всему вышесказанному. Информация достаточно исчерпывающая, подробная, позволяющая дать однозначный ответ на актуальный вопрос: ставить ГБО на авто или нет.
Сегодня некоторые субъекты РФ, список которых мы предоставили выше, уже ввели налоговые льготы на авто с ГБО. Еще немного, и в 2021 году этот закон вступит в силу на всей территории России.
Отмена 50% транспортного налога, замануха или реальность
Как некоторые из вас наверняка знают, с целью газификации, в январе 2020г была введена региональная льгота для собственников автомобилей на ГБО. Стимулирующим фактором для регионов этих счастливчиков является региональная льгота выражающаяся в скидке 50% транспортного налога.
С учетом что в Удачном под 330лс, а Уральский регион прописки как раз подходит под эту программу, программа однозначно вызвала интерес. Для начала я зашел на официальный калькулятор транспортного налога ФНС России и сравнил стоимость, выбрав данную льготу, лишний раз убедившись в ее существовании.
Выставляем ГБО и вуаля
Первым делом я решил связаться с газовщиками (сервисы установки ГБО). Позвонил в 3 места, нигде внятного ответа не дали, лишь намекая что нужно ставить природный газ-метан.
Затем набираемся терпения, зная о уровне бюрократии в нашей стране и звоним в ИФНС. Предполагая что те кто напрямую и занимаются начислением налогов, наверняка знают все тонкости и нюансы данной льготы. Звоним с вопросом о более подробной информации, а в частности:
1 Возможно ли ее предоставление для ТС переоборудованными с бензинового на газовый.
2 Какой конкретно тип газового попадает под льготу (Пропан, Метан)
3 Имеются ли иные ограничения с которыми можно столкнуться после переоборудования, ибо хорошее ГБО на V8 далеко не дешевое.
Примерно через пол часа звонков, наконец попадаем на сотрудника который вступает в диалог, но как и ожидалось ответ столь же невнятный как и у газовщиков. Аля мы ничего не знаем сами, начисления по налоговому периоду 2020 еще не производилось, хотите ставьте хотите нет…На мой вопрос, а кто тогда должен знать с учетом что она введена еще в январе 2020, а уже на носу 2021, так же внятного ответа не последовало.
Первое правило ведения переговоров в России это конечно же не принимать всерьез то что тебе говорят на словах и всегда делать письменный запрос. Соответственно этот раз не становится исключением, делаем письменный запрос с очень удобной электронной приемной на сайте ИНФС и в течении пары недель уже получаем ответ.
Закон Московской области № 295/2020-ОЗ «О дополнении Закона Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» статьей 26.32 «Льготы, предоставляемые лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные двигателями, работающими на газовом топливе»
Ответственный комитет: Комитет по транспортно-дорожному комплексу и информационным технологиям
Тематика: Бюджет, финансы, налоги
Принят постановлением Московской областной Думы от 10.12.2020 № № 42/133-П
Подписан Губернатором Московской области 24.12.2020
Опубликован: Интернет-портал Правительства Московской области (www.mosreg.ru), 25.12.2020; официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru), 28.12.2020;
ЗАКОН МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
О дополнении Закона Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» статьей 26.32 «Льготы, предоставляемые лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные двигателями, работающими на газовом топливе»
Статья 1
Дополнить Закон Московской области № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» (с изменениями, внесенными законами Московской области № 242/2005-ОЗ, № 21/2006-ОЗ, № 144/2006-ОЗ, № 259/2006-ОЗ, № 163/2007-ОЗ, № 92/2008-ОЗ, № 121/2008-ОЗ, № 237/2008-ОЗ, № 10/2009-ОЗ, № 78/2009-ОЗ, № 165/2009-ОЗ, № 159/2010-ОЗ, № 175/2010-ОЗ, № 52/2011-ОЗ, № 118/2011-ОЗ, № 157/2011-ОЗ, № 13/2012-ОЗ, № 184/2012-ОЗ, № 87/2013-ОЗ, № 108/2013-ОЗ, № 149/2013-ОЗ, № 153/2013-ОЗ, № 171/2013-ОЗ, № 14/2014-ОЗ, № 50/2014-ОЗ, № 9/2015-ОЗ, № 21/2015-ОЗ, № 120/2015-ОЗ, № 173/2015-ОЗ, № 208/2015-ОЗ, № 4/2016-ОЗ, № 15/2016-ОЗ, № 192/2016-ОЗ, № 132/2017-ОЗ, № 248/2017-ОЗ, № 249/2017-ОЗ, № 47/2018-ОЗ, № 101/2018-ОЗ, № 194/2018-ОЗ, № 126/2019-ОЗ, № 147/2019-ОЗ, № 168/2019-ОЗ, № 169/2019-ОЗ, № 195/2019-ОЗ, № 198/2019-ОЗ, № 60/2020-ОЗ, № 61/2020-ОЗ, № 67/2020-ОЗ, № 159/2020-ОЗ, № 160/2020-ОЗ, № 161/2020-ОЗ, № 230/2020-ОЗ) статьей 26.32 следующего содержания:
«Статья 26.32. Льготы, предоставляемые лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные двигателями, работающими на газовом топливе
1. Лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные двигателями, работающими на газовом топливе, предоставляется налоговая льгота в размере 50 процентов суммы транспортного налога в отношении следующих категорий транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации: автомобили легковые, мотоциклы, мотороллеры, автобусы.
В рамках данной статьи под транспортными средствами, оснащенными двигателями, работающими на газовом топливе, понимаются транспортные средства, оснащенные двигателями следующих типов: бензиновый на сжиженном газе, бензиновый на сжатом газе, дизельный на сжиженном газе, дизельный на сжатом газе, газовый.
2. Налоговые льготы, установленные данной статьей, предоставляются на основании регистрационных данных о транспортных средствах, полученных налоговыми органами от органов, осуществляющих государственную регистрацию автомототранспортных средств, и распространяются на период установки газового оборудования на автомототранспортные средства.
3. Налоговые льготы, установленные данной статьей, не распространяются на автомобили, включенные в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде, определяемый федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере торговли.
4. Условием использования организацией налоговых льгот, установленных настоящей статьей, является направление высвобожденных средств на развитие организаций в соответствии с пунктом 10 статьи 4 настоящего Закона.
5. На физических лиц, на которых зарегистрированы транспортные средства, указанные в пункте 1 настоящей статьи, условие использования налоговых льгот, установленное пунктом 3 статьи 4 настоящего Закона, не распространяется.».
Статья 2
Настоящий Закон вступает в силу со дня его официального опубликования, применяется к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 года, и действует до 1 января 2022 года.
Губернатор
Московской области А.Ю. Воробьев
1724па «О дополнении Закона Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» статьей 26.32 «Льготы, предоставляемые лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные двигателями, работающими на газовом топливе»
Тематика: Бюджет, финансы, налоги
Субъект права законодательной инициативы: Комитет по вопросам транспортной инфраструктуры, связи и информатизации
Стадия рассмотрения: Опубликован
Ответственный комитет: Комитет по транспортно-дорожному комплексу и информационным технологиям
Рассмотрение проекта закона Московской области в первом чтении:
Рассмотрение проекта закона Московской области во втором чтении:
Рассмотрение проекта закона Московской области в третьем чтении:
Подписание Закона Московской области: 24 декабря 2020 года, № 295/2020-ОЗ.
Опубликование Закона Московской области: Интернет-портал Правительства Московской области (www.mosreg.ru), 25.12.2020; официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru), 28.12.2020;
ЗАКОН МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
О дополнении Закона Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» статьей 26.32 «Льготы, предоставляемые лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные двигателями, работающими на газовом топливе»
Статья 1
Дополнить Закон Московской области № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» (с изменениями, внесенными законами Московской области № 242/2005-ОЗ, № 21/2006-ОЗ, № 144/2006-ОЗ, № 259/2006-ОЗ, № 163/2007-ОЗ, № 92/2008-ОЗ, № 121/2008-ОЗ, № 237/2008-ОЗ, № 10/2009-ОЗ, № 78/2009-ОЗ, № 165/2009-ОЗ, № 159/2010-ОЗ, № 175/2010-ОЗ, № 52/2011-ОЗ, № 118/2011-ОЗ, № 157/2011-ОЗ, № 13/2012-ОЗ, № 184/2012-ОЗ, № 87/2013-ОЗ, № 108/2013-ОЗ, № 149/2013-ОЗ, № 153/2013-ОЗ, № 171/2013-ОЗ, № 14/2014-ОЗ, № 50/2014-ОЗ, № 9/2015-ОЗ, № 21/2015-ОЗ, № 120/2015-ОЗ, № 173/2015-ОЗ, № 208/2015-ОЗ, № 4/2016-ОЗ, № 15/2016-ОЗ, № 192/2016-ОЗ, № 132/2017-ОЗ, № 248/2017-ОЗ, № 249/2017-ОЗ, № 47/2018-ОЗ, № 101/2018-ОЗ, № 194/2018-ОЗ, № 126/2019-ОЗ, № 147/2019-ОЗ, № 168/2019-ОЗ, № 169/2019-ОЗ, № 195/2019-ОЗ, № 198/2019-ОЗ, № 60/2020-ОЗ, № 61/2020-ОЗ, № 67/2020-ОЗ, № 159/2020-ОЗ, № 160/2020-ОЗ, № 161/2020-ОЗ, № 230/2020-ОЗ) статьей 26.32 следующего содержания:
«Статья 26.32. Льготы, предоставляемые лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные двигателями, работающими на газовом топливе
1. Лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные двигателями, работающими на газовом топливе, предоставляется налоговая льгота в размере 50 процентов суммы транспортного налога в отношении следующих категорий транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации: автомобили легковые, мотоциклы, мотороллеры, автобусы.
В рамках данной статьи под транспортными средствами, оснащенными двигателями, работающими на газовом топливе, понимаются транспортные средства, оснащенные двигателями следующих типов: бензиновый на сжиженном газе, бензиновый на сжатом газе, дизельный на сжиженном газе, дизельный на сжатом газе, газовый.
2. Налоговые льготы, установленные данной статьей, предоставляются на основании регистрационных данных о транспортных средствах, полученных налоговыми органами от органов, осуществляющих государственную регистрацию автомототранспортных средств, и распространяются на период установки газового оборудования на автомототранспортные средства.
3. Налоговые льготы, установленные данной статьей, не распространяются на автомобили, включенные в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде, определяемый федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере торговли.
4. Условием использования организацией налоговых льгот, установленных настоящей статьей, является направление высвобожденных средств на развитие организаций в соответствии с пунктом 10 статьи 4 настоящего Закона.
5. На физических лиц, на которых зарегистрированы транспортные средства, указанные в пункте 1 настоящей статьи, условие использования налоговых льгот, установленное пунктом 3 статьи 4 настоящего Закона, не распространяется.».
Статья 2
Настоящий Закон вступает в силу со дня его официального опубликования, применяется к правоотношениям, возникшим с 1 января 2021 года, и действует до 1 января 2022 года.
Губернатор
Московской области А.Ю. Воробьев