Регистратор акций оао сургутнефтегаз
Акционерам-физическим лицам
Информация для акционеров — физических лиц.
выступает налоговым агентом при осуществлении выплат по ценным бумагам, выпущенным им, права по которым учитываются в реестре ценных бумаг П на дату, на которую в соответствии с решением о выплате дивидендов определяются лица, имеющие право на их получение, на следующих счетах:
Во всех остальных случаях налоговыми агентами являются доверительный управляющий, брокер либо депозитарий (ст.226.1 Налогового кодекса РФ).
Акционеры — граждане иностранных государств, в целях применения пониженной ставки налога, до даты начала выплаты дивидендов представляют регистратору следующие документы:
I. Акционеры — граждане иностранного государства, являющиеся налоговыми резидентами РФ, в целях налогообложения дивидендов по ставке 13% должны подтвердить статус налогового резидента.
Согласно п.2 ст.207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Подтверждение статуса налогового резидента РФ осуществляется путём выдачи ФНС России или уполномоченным ею территориальным налоговым органом документа, подтверждающего статус налогового резидента РФ, по форме согласно приложению №2 к приказу ФНС России от 07.11.2017 №ММВ-7-17/837@. Акционером должен быть представлен оригинал данного документа.
Также должны быть представлены копии документов, удостоверяющих личность физического лица, осуществлявшего на дату, определенную решением эмитента о выплате дохода по ценным бумагам, права по ценным бумагам эмитента. Представляемые копии должны быть четкими, хорошо читаемыми. Верность копии оригиналу должны быть засвидетельствованы нотариусом РФ.
Представляемые копии должны быть чёткими, хорошо читаемыми, прошнурованными и пронумерованными. Нумерация листов производится сплошным способом арабскими цифрами, начиная с единицы. Все листы документов должны быть прошиты прочной нитью, концы которой выводятся на оборотную сторону последнего листа и связываются. На оборотной стороне последнего листа в месте скрепления наклеивается бумажная наклейка, на которой находится заверительная надпись.
Заверительная надпись обязательно содержит наименование должности лица, удостоверившего подлинность документа, его личную подпись, фамилию, инициалы, указание на количество листов (арабскими цифрами и прописью) и дату. Заверительная личная подпись должна частично захватывать бумажную наклейку.
Ответственность за своевременное представление и надлежащее оформление документов возлагается на акционеров.
В случае несвоевременного представления и/или представления неполного, ненадлежащим образом оформленного пакета документов акционерами при выплате им дивидендов будет применен общий порядок налогообложения.
Информация о порядке подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации для физических лиц размещена на сайте www.nalog.ru/rn77/fl/interest/dual_nationality/status/.
II. Акционеры — граждане иностранного государства, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, в целях налогообложения дивидендов по пониженным ставкам, установленным международными договорами об избежании двойного налогообложения, должны представить:
Требования к документам:
1) подтверждение должно быть выдано компетентным органом соответствующего иностранного государства, уполномоченным на выдачу таких подтверждений на основании международного договора РФ по вопросам налогообложения;
2) в подтверждении, со ссылкой на действующий международный договор РФ по вопросам налогообложения, должен быть указан календарный год, в отношении которого подтверждается постоянное местонахождение, соответствующий году, в котором производится выплата дивидендов. Если такой период в подтверждении не указан, считается, что подтверждение относится к календарному году, в котором оно выдано;
3) подтверждение должно быть датировано годом выплаты дивидендов;
4) подтверждение должно быть легализовано в установленном порядке в консульском учреждении или дипломатическом представительстве РФ в иностранном государстве, либо путем проставления апостиля компетентным органом иностранного государства в соответствии с Гаагской конвенцией от ;
5) все документы представляются в копиях, засвидетельствованных нотариусом в РФ, с переводом на русский язык. Верность перевода свидетельствует нотариус в РФ, либо перевод выполняется переводчиком, подлинность подписи которого также свидетельствует нотариус в РФ.
Представляемые копии должны быть чёткими, хорошо читаемыми, прошнурованными и пронумерованными. Нумерация листов производится сплошным способом арабскими цифрами, начиная с единицы. Все листы документов должны быть прошиты прочной нитью, концы которой выводятся на оборотную сторону последнего листа и связываются. На оборотной стороне последнего листа в месте скрепления наклеивается бумажная наклейка, на которой находится заверительная надпись.
Заверительная надпись обязательно содержит наименование должности лица, удостоверившего подлинность документа, его личную подпись, фамилию, инициалы, указание на количество листов (арабскими цифрами и прописью) и дату. Заверительная личная подпись должна частично захватывать бумажную наклейку.
Ответственность за своевременное представление и надлежащее оформление документов возлагается на акционеров.
В случае несвоевременного представления и/или представления неполного, ненадлежащим образом оформленного пакета вышеуказанных документов акционерами при выплате им дивидендов будет применен общий порядок налогообложения.
В случае, если лицо, которому открыт лицевой счет (счет депо), не представило информацию об изменении своих данных, эмитент и держатель реестра владельцев ценных бумаг не несут ответственности за причиненные такому лицу убытки в связи с непредставлением информации (п. 16 ст.8.2 Федерального закона от № «О рынке ценных бумаг»).
Форма анкеты зарегистрированного лица для физического лица размещена на сайте регистратора в сети Интернет:
Сургутнефтегаз опубликовал финансовую отчетность по РСБУ за I полугодие 2021 г. в середине августа. Из отчета следует, что чистая прибыль компании за период составила 155 млрд руб.
Согласно уставу, дивиденды по привилегированным бумагам выплачиваются в размере 10% от чистой прибыли по РСБУ, разделенной на количество акций, составляющих 25% от уставного капитала. Привилегированные акции Сургутнефтегаза составляют лишь 17,7% от УК, поэтому из-за оговорки «составляющих 25% от уставного капитала» фактический объем распределяемой прибыли на «префы» меньше 10%, а именно — 7,09%.
При сохранении дивидендных принципов неизменными за I полугодие компания заработала 1,43 руб. на привилегированную акцию, что соответствует 3,8% дивидендной доходности.
После выхода отчета мы прогнозировали дивиденды по «префам» за весь 2021 г. вблизи 3,65 руб. на акцию, что предполагало бы 9,7% дивдоходности по текущим котировкам. Однако с того момента цены на нефть в рублях выросли, а официальный курс USD/RUB немного снизился.
Посчитаем, какие могут быть дивиденды по привилегированным акциям Сургутнефтегаза за 2021 г. в новых условиях.
Чистая прибыль компании складывается из трех ключевых блоков: прибыль от продаж, процентные доходы и курсовые переоценки.
Средняя цена барреля Brent в рублях за III квартал выросла на 4,4% кв/кв и составляет 5338 руб. При этом текущая стоимость достигла 5480 руб. за баррель, что на 2,6% выше среднеквартального значения. Если предположить, что цена бочки на IV квартал сохранится вблизи текущих значений, то можно ожидать прибыль от продаж Сургутнефтегаза за II полугодие 2021 г. вблизи 278 млрд руб.
Процентные доходы за II полугодие могут незначительно снизиться п/п до 58 млрд руб. из-за сокращения процентных ставок. Прибыль от курсовых разниц за тот же период ожидается вблизи 43 млрд руб. при условии, что официальный курс ЦБ по паре USD/RUB останется на уровне 73,2.
Эффективная ставка по налогу на прибыль в последние годы находится около 16,5%, что предполагает негативное влияние на чистую прибыль в районе 63 млрд руб.
В совокупности чистая прибыль Сургутнефтегаза за II полугодие 2021 г. ожидается в районе 316 млрд руб., а в целом за 2021 г. — 478 млрд руб. В пересчете на потенциальные дивиденды это предполагает 4,4 руб. на привилегированную акцию или 11,7% дивидендной доходности по цене 37,555 руб. Здесь нужно отметить, что из-за высокой зависимости чистой прибыли от колебаний курса USD/RUB итоговые результаты могут заметно отличаться от прогнозных.
По обыкновенным акциям выплаты не регламентированы уставом или дивидендной политикой, но, ориентируясь на сложившуюся в последние годы практику, можно ожидать, что дивиденды окажутся в диапазоне 0,65–0,7 руб. на акцию.
Часто задаваемые вопросы Акционеров
В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации зарегистрированное лицо вправе уполномочить другое лицо на совершение от своего имени операций в реестре владельцев ценных бумаг.
Уполномоченный представитель обязан иметь доверенность, оформленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Обращаем Ваше внимание, что в доверенности должны быть специально оговорены полномочия представителя в зависимости от объема делегированных ему прав.
В качестве примера по ссылке приведена формулировка (скачать в виде файла), предусматривающая обширный перечень полномочий для совершения представителем акционера операций в реестре, в том числе действий с ценными бумагами.
В соответствии с требованиями законодательства Регистратор не совершает сделки с ценными бумагами эмитента, реестр владельцев которых он ведет.
Поиск покупателя акций осуществляется заинтересованным лицом самостоятельно либо через профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Если акционер хочет продать ценные бумаги и при этом нашел конкретного покупателя — то, во-первых, необходимо выяснить, имеется ли у этого покупателя лицевой счет в реестре.
Если у покупателя нет лицевого счета, то до представления в реестр распоряжения о совершении операции (передаточное распоряжение) он должен предоставить Регистратору документы, необходимые для его открытия.
Более подробная информация доступна по ссылке: Открытие лицевого счета физическому лицу.
Если у покупателя уже есть лицевой счет, то процедура перехода прав на акции очень проста: необходимо представить Регистратору распоряжение о совершении операции (передаточное распоряжение) по списанию ценных бумаг со счета продавца и зачислению их на лицевой счет покупателя.
Регистрация перехода прав на акции осуществляется Регистратором при условии оплаты любой из сторон сделки услуги внесения записи в реестр о передаче ценных бумаг согласно Прейскуранту.
В случае отсутствия конкретного покупателя, для целей совершения гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке, акционер может заключить соответствующий договор с брокером.
Список организаций, имеющих лицензию на осуществление брокерской деятельности размещен на сайте Банка России и доступен по ссылке: Список брокеров.
В соответствии с требованиями законодательства Регистратор не совершает сделки с ценными бумагами эмитента, реестр владельцев которых он ведет.
Поиск продавца акций осуществляется заинтересованным лицом самостоятельно либо через профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Если у Вас нет лицевого счета в реестре, то его следует открыть.
Более подробная информация о порядке открытия лицевых счетов доступна по ссылке: Открытие лицевого счета физическому лицу.
Далее процедура перехода прав на акции очень проста: продавцу необходимо заполнить и представить Регистратору распоряжение о совершении операции (передаточное распоряжение) по списанию ценных бумаг со счета продавца и зачислению их на лицевой счет покупателя.
Регистрация перехода прав на акции осуществляется Регистратором при условии оплаты любой из сторон сделки услуги внесения записи в реестр о передаче ценных бумаг согласно Прейскуранту.
В целях совершения гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке, заинтересованное лицо может заключить соответствующий договор с брокером.
Список организаций, имеющих лицензию на осуществление брокерской деятельности, размещен на сайте Банка России и доступен по ссылке: Список брокеров.
Для открытия лицевого счета физическому лицу предоставляется анкета зарегистрированного лица и документы, подтверждающие указанные в анкете сведения.
К анкете должна быть приложена квитанция об оплате услуг Регистратора за операцию открытия лицевого счета зарегистрированного лица согласно Прейскуранту.
Бланк анкеты зарегистрированного лица можно найти и распечатать на сайте регистратора в разделе «Акционерам» «Формы документов для заполнения»
Более подробная информация о порядке открытия лицевых счетов доступна по ссылке: Открытие лицевого счета физическому лицу.
Зарегистрированное лицо обязано уведомить Регистратора об изменении сведений, указанных в лицевом счете зарегистрированного лица.
В случае изменения адреса регистрации и/или адреса места жительства Регистратору должна быть представлена анкета, содержащая измененные сведения, и документы, подтверждающие изменения.
Образец подписи на Анкете должен быть заверен нотариально (в случае направления почтой или предоставления документа уполномоченным представителем). При личном обращении зарегистрированного лица заверять подпись нотариально не требуется, при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.
К анкете должна быть приложена квитанция об оплате услуг Регистратора за внесение изменений в информацию лицевого счета согласно Прейскуранту.
Бланк Анкеты зарегистрированного лица можно найти и распечатать на сайте регистратора в разделе «Акционерам» «Формы документов для заполнения»
Более подробная информация о порядке внесения изменений в информацию лицевого счета доступна по ссылке: Изменение анкетных данных физического лица..
В случае изменения паспортных данных Регистратору должна быть представлена анкета, содержащая измененные сведения, и документы, подтверждающие изменения (справка, выданная органом, осуществившим замену, или копия нового документа, удостоверяющего личность, с отметкой о прежнем документе). Анкета и соответствующие документы могут быть предоставлены при личной явке в офис регистратора или его трансфер-агента, а также направлены в адрес Регистратора почтовой связью или через уполномоченного представителя.
Образец подписи на Анкете должен быть заверен нотариально (в случае направления почтой или предоставления документа уполномоченным представителем). При личном обращении зарегистрированного лица заверять подпись нотариально не требуется, при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.
К анкете должна быть приложена квитанция об оплате услуг Регистратора за внесение изменений в информацию лицевого счета согласно Прейскуранту.
Бланк Анкеты зарегистрированного лица можно найти и распечатать на сайте регистратора в разделе «Акционерам» «Формы документов для заполнения»
Более подробная информация о порядке внесения изменений в информацию лицевого счета доступна по ссылке: Изменение анкетных данных физического лица.
По распоряжению акционера или номинального держателя регистратор обязан подтвердить его права на акции путем выдачи выписки из реестра, которая не является ценной бумагой.
Выписка составляется по состоянию на текущую дату. Регистратор несет ответственность за полноту и достоверность сведений, содержащихся в выданной им выписке из реестра.
Выписка предоставляется в течение 3 (трех) рабочих дней.
Дополнительная информация доступна по ссылке: Предоставление информации из реестра
Таким документом является выписка из реестра акционеров. Однако данный документ не является ценной бумагой и его утрата либо передача другому лицу не влекут за собой потерю права собственности на принадлежащие акционеру ценные бумаги.
Наследники должны обратиться к нотариусу (по месту жительства умершего акционера) для оформления права на наследство. Для получения информации об учитываемых на счете умершего ценных бумагах нотариус должен направить в адрес регистратора запрос на выписку из реестра с лицевого счета умершего.
Запрос нотариуса может быть отправлен регистратору по почте либо передан регистратору наследником (представителем). Если в запросе не указывается, что ответ может быть выдан на руки непосредственно наследнику (либо его представителю), то ответ высылается нотариусу по почте. После получения свидетельства о праве на наследство наследник (наследники) должны предоставить свидетельство или нотариально заверенную копию свидетельства регистратору (в филиал, трансфер-агенту), заполнить и предоставить анкету (анкеты) зарегистрированного лица.
При вступлении в права наследства по решению суда регистратору предоставляется заверенная копия решения суда, вступившего в законную силу, исполнительный лист (документ суда о том, что исполнительный лист по данному делу не выдается), анкеты наследников.
В соответствии со ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
Мистификация «Сургутнефтегаза»: почему бумаги компании так резко меняют стоимость
С 11 по 15 ноября обыкновенные акции «Сургутнефтегаза» неожиданно подскочили в цене почти в два раза. На пике 15 ноября их стоимость перевалила за 50 рублей за бумагу.
Даже без учета предварительных результатов можно говорить о том, что капитал компании (стоимость всех ее активов) заметно превосходит ее капитализацию — она составляет примерно треть от капитала компании, который скоро дойдет до 6 трлн рублей. И эти деньги практически никуда не тратятся. Капитальные затраты компании за последние 12 месяцев (включая первое полугодие 2021 года) составили около 168 млрд рублей, никаких больших проектов она не планирует.
У компании нет долга, все денежные средства хранятся на депозитах в банках (по ним «Сургутнефтегаз» получает процентов больше 100 млрд рублей в год). Она не проводит обратный выкуп акций, хотя это было бы очень логично, и платит более высокие дивиденды по привилегированным акциям, чем по обыкновенным. К примеру, в мае совет директоров рекомендовал выплатить за 2021 год дивиденды в 6,85 рубля по префам и 0,65 рубля — по обыкновенным акциям. За 2020 год компания выплатила по 0,7 рубля по обыкновенным акциям и 6,72 рубля — по префам. Любая информация по сделкам «Сургутнефтегаза» по слияниям и поглощениям появляется только в виде слухов и слухами же остается.
Получается, что обыкновенные акции компании — это самый дешевый актив на российском рынке. Такому отношению инвесторов способствует еще и то, что компания с самыми большими запасами денег в России является одной из самых закрытых — у нее нет даже полной информации о полном составе акционеров.
И даже раскрытие данных об активах компании и о размере ее «кубышки» может привести к росту цены бумаги на десятки процентов. Собственно, это все и наблюдали начиная с прошлой недели, когда цена обыкновенных акций «Сургутнефтегаза» подскочила почти на 50% без видимых очевидных причин.
Загадки «Сургутнефтегаза»
В этот раз есть три потенциальных фундаментальных фактора, которые могли бы вызвать такой необъяснимый рост цены. Первый — слухи о том, что компания уравняет дивидендную политику для обыкновенных акций и привилегированных. Второй — ожидания рынка, что компания наконец «распечатает кубышку» и пустит ее в дело. Правда, рынок ждет этого уже не первый год, и особенно сильно с 2019-го, когда «Сургутнефтегаз» зарегистрировал компанию «Рион», указав основным видом ее деятельности вложения в ценные бумаги и управление ценными бумагами.
Третий фактор — судьба так называемых фантомных казначейский акций. Это — еще одна загадка «Сургутнефтегаза»: в начале 2000-х компания в отчетности раскрывала, что у нее в уставном капитале есть казначейские акции, затем несколько лет не публиковала отчетность по МСФО. Когда она начала это делать снова, упоминаний о казначейских акциях в отчетности уже не было. Публичной официальной информации о том, что с ними стало, погашены ли они, нет.
Из этих факторов только первый кажется сколь-либо реалистичным: уравнять размер дивидендов просто — нужно лишь соответствующее решение совета директоров.
Маленький шанс для инвестора
Именно по причинам, описанным выше, обыкновенные акции «Сургутнефтегаза» были и остаются одной из самых волатильных бумаг на российском рынке. Инвесторы цепляются за малейший шанс, который позволит раскрыть стоимость компании, заставляя ее расти и падать на десятки процентов.
Акции «Сургутнефтегаза» — частая цель спекулянтов. Так, осенью 2019 года они взлетели в цене почти в два раза без больших новостей. Произошло это в том числе после объявления о создании компании «Рион». Рост прекратился только после того, как генеральный директор и совладелец «Сургутнефтегаза» Владимир Богданов заявил, что к резкому росту акций привели действия спекулянтов. Бумаги полностью растеряли весь рост в феврале 2020 года.
Возможно, сейчас будет такая же история, однако объем торгов, который почти в 10 раз превышает нормальный уровень, свидетельствует о том, что в этот раз причины для роста более фундаментальные.
Для обычного инвестора лучше обратить внимание на привилегированные акции «Сургутнефтегаза». Эти акции время от времени приносят супердивиденды. Особенно в годы, когда рубль слабеет по отношению к доллару, — за счет значительной прибыли от курсовых разниц. Ведь деньги «Сургутнефтегаз» в основном хранит в валюте.
Из-за этого прибыль и дивиденды компании меняются контрциклически — повышаются в слабые для рубля годы. Что делает эти акции отличным инструментом для снижения волатильности доходности портфеля.
Мнение редакции может не совпадать с точкой зрения автора. Не является инвестиционной рекомендацией
ВС отказался передать иск «Сургутнефтегаза» о бесхозяйных акциях в очередную инстанцию
Ранее «Сургутнефтегаз» обращался в суды с заявлением о признании бесхозяйными 25 313 привилегированных акций (государственный регистрационный номер 2-01-00155- А), числящихся в реестре акционеров за ОАО Инвестиционно-финансовая компания «Логрус».
Компания в 2006 году признана банкротом, в 2007 году ее деятельность прекращена. Указав, что учредители, акционеры, кредиторы «Логрус», а также их правопреемники не известны, «Сургутнефтегаз» попросил арбитражный суд признать за ним право собственности на акции НК, числящиеся за «Логрусом». Однако ряд судебных инстанций отказал «Сургутнефтегазу», исходя из того, что акции не распределены между участниками и кредиторами ликвидированного «Логрус», а истец, как эмитент акций, не наделен полномочиями самостоятельно распоряжаться ценными бумагами.
Суды признали недоказанной бесхозяйность акций или владение ими истца. Верховный суд поддержал их позицию и не нашел оснований для передачи жалобы на рассмотрение в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС.
Ранее «Сургутнефтегаз» выиграл ряд судов о своих бесхозяйных акциях. В конце 2019 года на фоне взлета своих котировок «Сургутнефтегаз» активизировал борьбу за такие бумаги и подал несколько исков о зачислении их на свой баланс.
Так, в августе 2020 года «Сургутнефтегаз» по решению арбитражного суда ХМАО получил в собственность 500 тысяч своих обыкновенных акций. В рамках этого судебного дела рассматривался иск гражданина России Карена Ашотовича Данеляна, который просил признать бесхозяйными и передать ему в собственность 500 тысяч обыкновенных акций «Сургутнефтегаза». Этот пакет числился за ЗАО «Финансовая компания «Интерфин», которое было ликвидировано. В ходе рассмотрения дела «Сургутнефтегаз» подал встречный иск с требованием признать акции бесхозяйными и праве собственности компании на них. В итоге суд удовлетворил иск НК.
Также компания инициировала дело о признании бесхозяйными обыкновенных акций в количестве 24 375 штук, числящихся в реестре акционеров «Сургутнефтегаза» за ТОО «Воля ltd». Кром того, НК подавала заявление о признании ещё 90 тысяч обыкновенных акций компании бесхозяйным имуществом и признании права собственности на них. Этот пакет числится в реестре акционеров «Сургутнефтегаза» за ЗАО «Картель», деятельность которого прекращена в 2007 году в связи с ликвидацией.
В результате подобных исков НК накопила более 1 млн казначейских обыкновенных акций (около 0,003% от их общего количества). И, следуя законодательству, эмитент должен либо погасить такие акции, либо продать. Компания выбрала второй вариант. В октябре 2020 года «Сургутнефтегаз» продал со своего баланса 1079 979 обыкновенных акций.