Проспект эмиссии акций пример

Проспект

Опубликовано 16.06.2021 · Обновлено 16.06.2021

Что такое Проспект?

Как работает проспект эмиссии

Компании, которые хотят предложить облигации или акции для продажи общественности, должны подать проспект эмиссии в Комиссию по ценным бумагам и биржам как часть процесса регистрации. Компании должны подавать предварительный и окончательный проспекты эмиссии, и у SEC есть конкретные рекомендации относительно того, что указано в проспектах для различных ценных бумаг.

Ключевые моменты

Проспект эмиссии включает в себя следующую информацию:

Примеры проспектов

От 1% до 2%

Как правило, в фондах с высокими затратами комиссионные сборы превышают 1,5%, в фонды с низкими издержками – 1% или меньше.

В качестве примера проспекта размещения, PNC Financial ( простой вексель с выплатой определенного дохода к сроку погашения.

Для обзора, старшие векселя – это долговые ценные бумаги или облигации, которые имеют приоритет над другими необеспеченными векселями в случае банкротства. Старшие векселя должны быть оплачены в первую очередь, если активы будут доступны в случае ликвидации компании. По старшим облигациям выплачивается более низкая купонная ставка процента по сравнению с младшими необеспеченными облигациями, поскольку по старшим долгам обеспечивается более высокий уровень безопасности и снижается риск дефолта.

Ниже приводится часть проспекта из содержания, в котором представлена ​​основная информация о предложении. Мы видим в списке следующую информацию:

Особые соображения

Другой причиной выпуска финансовые показатели компании, чтобы убедиться, что компания достаточно финансово жизнеспособна для выполнения своих обязательств.

Источник

Приложение 3. Оформление и текст проспекта эмиссии

к Стандартам эмиссии акций и облигаций

и их проспектов эмиссии при реорганизации

I. Оформление проспекта эмиссии

Титульный лист, внешняя сторона первого листа обложки проспекта эмиссии, должен содержать следующую информацию:

1. Наименование документа: «Проспект эмиссии».

2. Фирменное наименование эмитента.

Указывается организационно-правовая форма, полное фирменное наименование эмитента.

3. Вид и количество размещаемых ценных бумаг.

Указываются категория, тип размещаемых акций (обыкновенные именные акции, привилегированные именные акции определенного типа), а также количество и номинальная стоимость по каждой категории (типу) размещаемых акций.

Указываются серия размещаемых облигаций, именные или облигации на предъявителя, количество и номинальная стоимость каждой облигации определенной серии.

4. Отметка об утверждении данного проспекта эмиссии уполномоченным органом эмитента.

Отметка должна содержать: слово «Утверждено», полное фирменное наименование эмитента, указание органа, утвердившего проспект эмиссии, дату утверждения, подписи уполномоченных лиц и печать эмитента.

5. Отметка регистрирующего органа о регистрации данного проспекта эмиссии.

Отметка должна содержать: слово «Зарегистрировано», дату регистрации, наименование регистрирующего органа, регистрационный номер, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, подпись уполномоченного лица и печать регистрирующего органа.

6. Положение: «Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации, содержащейся в данном проспекте эмиссии, и фактом его регистрации не выражает своего отношения к размещаемым ценным бумагам».

Указанная фраза должна быть напечатана наибольшим из шрифтов, которые использовались для печати остального текста на титульном листе.

7. Положение: «Информация, содержащаяся в настоящем проспекте эмиссии, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах».

8. Подписи ответственных лиц эмитента, печать и дата.

9. Подписи ответственных лиц аудиторской фирмы или аудитора (если аудитор работает самостоятельно и имеет соответствующую лицензию), осуществивших проверку финансового положения эмитента, печать и дата.

II. Текст проспекта эмиссии

А. Данные об эмитенте

10. Полное фирменное наименование эмитента.

11. Сокращенное наименование.

12. Данные об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента.

13. Номер и дата государственной регистрации.

Указывается дата и номер свидетельства о государственной регистрации (иного документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента).

Для юридических лиц, занимающихся отдельными видами деятельности, перечень которых определен законами и иными правовыми актами Российской Федерации и заниматься которыми юридические лица могут только на основании специального разрешения (лицензии), указывается номер и дата выдачи специального разрешения (лицензии).

14. Идентификационный номер налогоплательщика.

Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика.

15. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны.

Указываются место нахождения эмитента, полный почтовый адрес эмитента и номер (номера) контактного телефона.

16. Расчетные и иные счета эмитента.

Указываются номера расчетных и иных счетов эмитента, наименования банков, в которых они открыты.

17. Учредители (участники) эмитента.

Указываются общее количество акционеров (участников) эмитента и информация (полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес юридического лица либо фамилия, имя, отчество гражданина) о тех акционерах (участниках), которые владеют не менее чем 5-процентной долей участия или 5 процентами от голосующих акций эмитента (за исключением акций, которые приобретают право голоса в соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона «Об акционерных обществах») с указанием их доли в уставном капитале (или процентов от общего числа голосующих акций эмитента) на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

Если в состав акционеров (участников) входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5-процентной долей участия в уставном капитале или 5 процентами от голосующих акций эмитента, то таким акционерам (участникам) необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 25-процентной долей участия в уставном капитале или 25 процентами от голосующих акций акционера (участника) эмитента. Список должен содержать полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес (либо фамилию, имя и отчество) каждого из указанных в нем акционеров (участников) с указанием их доли в уставном капитале (или процентов от общего числа голосующих акций эмитента) акционера (участника) эмитента на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

18. Структура управления эмитента.

Приводится полное описание структуры органов управления эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами) на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг.

19. Члены совета директоров (наблюдательного совета).

Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, в том числе председателя совета директоров, все должности, занимаемые каждым членом совета директоров (наблюдательного совета) за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале эмитента тех из них, кто лично является акционером (участником) эмитента.

20. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента.

Указываются фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента (в том числе индивидуального предпринимателя, которому переданы полномочия исполнительного органа), фамилия, имя, отчество и год рождения каждого из членов коллегиального исполнительного органа эмитента или органов управления эмитента, выполняющего аналогичные функции, должности, занимаемые лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, каждым из членов коллегиального исполнительного органа за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале эмитента тех из них, кто лично является акционером (участником) эмитента.

Если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы другой коммерческой организации (управляющей организации), указываются полное фирменное наименование этой организации, полное фирменное наименование или фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции ее единоличного исполнительного органа, фамилии, имена, отчества и годы рождения членов ее коллегиального исполнительного органа и членов ее совета директоров (наблюдательного совета), все должности, занимаемые этими лицами за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале эмитента и управляющей организации тех из них, кто лично является акционером (участником) эмитента и управляющей организации.

21. Вознаграждение, выплачиваемое членам совета директоров, членам исполнительного органа и другим руководящим лицам.

Описываются все виды вознаграждения, выплаченного эмитентом, к которому осуществлено присоединение, всем лицам, перечисленным в пунктах 19, 20, за три последних месяца, предшествующих принятию решения о выпуске ценных бумаг, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления, сделанные им.

Описываются все виды вознаграждения, выплаченного эмитентом, созданным в результате реорганизации, и каждой из реорганизованных коммерческих организаций, правопреемником которых он является, всем лицам, перечисленным в пунктах 19, 20, за три последних месяца, предшествующих принятию решения о выпуске ценных бумаг, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления, сделанные им.

22. Сведения о юридических лицах, в которых эмитент владеет более чем 5 процентами уставного капитала.

Список должен содержать полное фирменное наименование юридического лица, место нахождения и почтовый адрес, долю эмитента в уставном капитале юридического лица, в том числе перечисление дочерних и зависимых хозяйственных обществ.

Указываются имена и наименования лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, имена членов коллегиальных исполнительных органов, членов советов директоров (наблюдательных советов), всех дочерних и зависимых обществ эмитента.

Доля участия эмитента в уставном капитале его дочерних и зависимых обществ.

Указываются в процентах доли участия эмитента в уставных капиталах всех дочерних и зависимых обществ.

23. Доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5 процентами уставного капитала, а также членов их органов управления в уставном капитале эмитента.

Указываются в процентах доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент обладает более чем 5 процентами уставного капитала, а также членов их органов управления в уставном капитале эмитента, а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов, членов советов директоров (наблюдательных советов) в уставном капитале эмитента.

24. Филиалы и представительства эмитента.

Указываются наименования, даты открытия, места нахождения и почтовые адреса всех филиалов и представительств эмитента, как они указаны в уставе эмитента, а также фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а также сроки действия выданных им эмитентом доверенностей и их доли в уставном капитале эмитента.

В случае, если имеются лица, которые по отношению к эмитенту являются аффилированными, но они не перечислены в предыдущих пунктах настоящего проспекта эмиссии, для них указать:

Организационно-правовые формы, имена (наименования), места нахождения и почтовые адреса.

Указываются организационно-правовые формы, наименования, места нахождения и почтовые адреса аффилированных лиц-организаций, как они указаны в свидетельствах об их государственной регистрации. Указываются фамилии, имена, отчества аффилированных лиц-граждан.

Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированных лиц-организаций.

Указываются в процентах доли участия эмитента в уставных капиталах аффилированных лиц-организаций.

Доля участия аффилированных лиц, а также их учредителей, должностных лиц в уставном капитале эмитента.

Указываются в процентах доли участия каждого из аффилированных лиц, а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов управления, членов советов директоров (наблюдательных советов), аффилированных лиц-организаций в уставном капитале эмитента.

Лица, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента.

Указываются фамилии, имена и отчества всех граждан и наименования всех юридических лиц, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента.

26. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.

Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны и ассоциации, в которых участвует эмитент, место и функции эмитента в этих организациях.

27. Описание основных видов деятельности эмитента.

Общее развитие отрасли.

Кратко описываются общие тенденции в отрасли деятельности эмитента, в том числе наиболее важные для эмитента. Представляются сравнительные данные, отражающие деятельность эмитента и коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, в отрасли деятельности эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий в отрасли.

История образования и деятельности эмитента.

Дается краткое описание истории образования и деятельности эмитента, а также истории деятельности коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан. Указываются пели создания эмитента. Указывается иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

Планы будущей деятельности эмитента.

Дается краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных фондов, возможного изменения профиля деятельности.

Основные виды продукции (услуг).

Описываются виды продукции (услуг), обеспечившие более 10 процентов дохода эмитента и коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, за три финансовых года, предшествующих решению о выпуске ценных бумаг. Указываются все виды экспортной продукции (услуг).

Данный пункт не подразумевает предоставление информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность.

Основные виды деятельности и их доля в общих доходах.

Указываются основные виды деятельности и доли доходов эмитента, а также коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан, от каждого из них в общих доходах за три финансовых года, предшествующих принятию решения о выпуске ценных бумаг, и вид деятельности, который является преобладающим и имеет приоритетное значение для эмитента.

Данный пункт не подразумевает предоставление информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность.

Источники сырья, материалов и услуг.

Указываются фирменные наименования поставщиков эмитента, на которых приходится более 10 процентов всех поставок товарно-материальных ценностей, их доля в общем объеме поставок. Отдельно указывается, какую часть в поставках эмитента занимает импорт. Даются прогнозы в отношении доступности этих источников в будущем.

Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента.

Указываются фирменные наименования потребителей, на оборот с которыми приходится более 10 процентов общей выручки от реализации продукции (работ, услуг) эмитента, и их доли в общем объеме реализации.

Описываются возможные негативные факторы, которые могут повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг).

Патенты и иные нематериальные активы.

Указываются все патенты, торговые знаки, лицензии и т.п., сроки их действия и значение этих прав для основных видов деятельности эмитента, а также участие эмитента в качестве правообладателя и пользователя по договору коммерческой концессии.

Практика деятельности в отношении запасов.

Кратко описывается политика эмитента в отношении оборотного капитала и запасов, включая коэффициент оборачиваемости запасов и методы его расчета.

Сезонный характер деятельности.

Указывается, какие виды деятельности эмитента носят сезонный характер и их доля в общих доходах.

Указываются любые будущие существенные обязательства эмитента и негативное влияние, которое эти обязательства могут оказать на деятельность эмитента.

Описываются конкурентные условия деятельности эмитента, в том числе указываются конкретные рынки, на которых эмитент осуществляет или намерен осуществлять деятельность, основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента.

28. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, и участие эмитента в судебных процессах.

Представляются сведения об административных санкциях, налагавшихся на эмитента и коммерческие организации, в результате реорганизации которых он создан, органами государственного управления, судом в течение трех финансовых лет, предшествующих решению о выпуске ценных бумаг. В том числе указываются: дата наложения санкции, орган, наложивший санкцию, причины наложения, вид и размер санкции, а также степень исполнения к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг. Дается описание сути всех продолжающихся судебных процессов, которые могут существенно повлиять на деятельность эмитента.

29. Существенные договоры и обязательства эмитента.

Описывается каждая сделка, которая должна быть совершена или исполнена в течение шести месяцев с момента принятия решения о выпуске ценных бумаг, если сумма этой сделки превышая 10 процентов стоимости активов эмитента.

30. Дополнительная существенная информация.

Указывается иная информация о деятельности эмитента, которая может повлиять на принятие решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

Б. Данные о финансовом положении реорганизованных коммерческих организаций и эмитента

31. Годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, предшествующий дате реорганизации.

Представляется годовая бухгалтерская отчетность эмитента, к которому осуществлено присоединение, и каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний финансовый год, предшествующий дате реорганизации, по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации. Дополнительно представляется расчет чистых активов, составленный в соответствии с порядком, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

32. Бухгалтерская отчетность эмитента и реорганизованных коммерческих организаций за последний квартал, предшествующий дате реорганизации.

Представляется бухгалтерская отчетность эмитента, к которому осуществлено присоединение, а также каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний квартал, предшествующий дате реорганизации, по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации. Обязательным приложением к представляемой отчетности является итоговая часть аудиторского заключения.

33. Вступительный баланс, разделительный баланс.

При реорганизации юридических лиц путем слияния и преобразования представляется вступительный баланс эмитента. Регистрирующий орган вправе потребовать дополнительные документы, подтверждающие достоверность отдельных статей представленных документов.

При реорганизации коммерческих организаций путем разделения и выделения представляется разделительный баланс.

34. Данные об учетной политике.

Кратко описывается учетная политика эмитента, а также каждой из реорганизованных коммерческих организаций (указываются метод учета реализации продукции, метод оценки фактической себестоимости списания товарно-материальных запасов, порядок списания управленческих расходов, порядок начисления износа основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, порядок формирования резервных и аналогичных фондов и фондов накопления и потребления и другие существенные элементы учетной политики предприятия).

35. Основные средства, переданные при реорганизации.

Указываются первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств и величина начисленного износа основных средств.

Указываются результаты переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом износа) восстановительной стоимости основных средств.

Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам Государственного комитета по статистике Российской Федерации, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).

36. Недвижимое имущество, переданное при реорганизации.

Указываются балансовая стоимость имущества, а также оценочная стоимость, если производилась оценка независимым оценщиком недвижимого имущества, находящегося в собственности или долгосрочно арендуемого реорганизованной коммерческой организацией, с обязательным приложением справки о стоимости этого имущества, подписанной оценщиком. В том случае, если в составе имущества произошли значительные изменения после проведения оценки, необходимо отразить результаты данных изменений по балансовой стоимости и оценочной стоимости (при наличии последней).

37. Объекты незавершенного строительства, переданные при реорганизации.

Раскрываются результаты переоценки объектов незавершенного строительства с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) балансовой стоимости объектов незавершенного строительства до переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) восстановительной стоимости объектов незавершенного строительства с учетом переоценки.

Указывается способ проведения переоценки объектов незавершенного строительства (по коэффициентам Государственного комитета по статистике Российской Федерации, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями). При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки.

38. Нематериальные активы, переданные при реорганизации.

Раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленного износа.

39. Финансовые вложения, переданные при реорганизации.

Указываются балансовая стоимость финансовых вложений, а также стоимость, по которой осуществляется передача данного имущества в соответствии с договором слияния либо присоединения.

В случае, если балансовая стоимость ценных бумаг отражена за вычетом созданного резерва под обесценение ценных бумаг, указывается величина данного резерва.

40. Обязательства по договорам о совместной деятельности (договорам простого товарищества), переданные при реорганизации.

Указываются величина и цель вложений (получение прибыли, иные цели).

41. Обязательства, переданные при реорганизации.

Раскрывается информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности и существенных кредиторах и дебиторах (под существенными дебиторами (кредиторами) понимаются дебиторы (кредиторы), доля которых в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности эмитента составляет 10 и более процентов).

42. Денежные средства, переданные при реорганизации.

При наличии остатков по замороженным (заблокированным) банковским счетам раскрывается информация о величине остатков денежных средств на таких счетах, наименованиях банков, причине и сроках замораживания средств.

Описываются ценные бумаги, размещенные эмитентом, а также ценные бумаги, размещенные каждой из реорганизованных коммерческих организаций.

Форма, вид, категория (тип) или серия ценной бумаги.

Указываются вид ценных бумаг и их форма (документарные или бездокументарные обыкновенные именные акции, документарные или бездокументарные привилегированные именные акции определенного типа; документарные или бездокументарные именные облигации определенной серии, документарные или бездокументарные облигации определенной серии на предъявителя).

Регистрационные номера и дата государственной регистрации.

Указываются государственные регистрационные номера и дата государственной регистрации выпусков ценных бумаг каждого вида, категории (типа) или серии.

Указывается орган, осуществивший государственную регистрацию каждого выпуска ценных бумаг.

Дата начала и окончания размещения, дата погашения.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Количество размещенных ценных бумаг.

Номинальная стоимость одной ценной бумаги.

Права владельцев ценных бумаг.

Указываются все права владельца каждой ценной бумаги этого вида, категории (типа) или серии.

Условия выплаты доходов по ценным бумагам.

Указываются условия и размер выплаченных доходов по каждому виду ценных бумаг эмитента, а также каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний завершенный финансовый год и за период с начала года до даты реорганизации.

Если осуществлялась выплата промежуточных доходов по ценным бумагам в текущем году, указывается размер промежуточного дохода.

Рыночная информация о ценных бумагах эмитента.

Указываются основные рынки, на которых осуществлялась торговля ценными бумагами эмитента, а также каждой из реорганизованных коммерческих организаций. Если торговля ценными бумагами осуществлялась организатором торговли, указываются самые высокие и низкие продажные цены на ценные бумаги эмитента и каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний финансовый год и за период с начала года до даты реорганизации.

Иная существенная информация о ценных бумагах предыдущих выпусков.

44. Данные об уставном капитале эмитента.

Представляются данные об уставном капитале с указанием его величины, а также степени выполнения акционерами (участниками) обязательств по оплате своих акций (долей в уставном капитале) при наличии соответствующих обязательств, количестве и номинальной стоимости размещенных акций, а также владельцах акций (участниках), доля которых в уставном капитале эмитента превышает установленные антимонопольным законодательством Российской Федерации нормативы.

В. Сведения о ценных бумагах, размещенных при реорганизации

(Раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска ценных бумаг, оформляемых данным проспектом эмиссии).

45. Общие данные об акциях.

Категория (тип), форма акции.

Указывается категория (обыкновенные или привилегированные) акций, тип привилегированных акций, форма (документарная или бездокументарная).

Порядок хранения и учета прав на ценные бумаги.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Количество размещенных акций.

Номинальная стоимость одной акции.

Права, предоставляемые акциями.

Приводятся положения устава эмитента о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа), описываются иные права их владельцев, предусмотренные законами и иными правовыми актами Российской Федерации, а также даются необходимые пояснения о порядке осуществления прав. В случае размещения конвертируемых привилегированных акций указывается количество обыкновенных и (или) привилегированных акций, в которые конвертируется каждая привилегированная акция, все права по таким акциям, а также порядок и условия такой конвертации.

46. Общие данные об облигациях.

Серия и форма облигаций.

Указывается серия облигаций, являются ли они именными или на предъявителя, процентными или дисконтными, документарными или бездокументарными.

Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Количество размещенных облигаций.

Номинальная стоимость одной облигации.

Права, предоставляемые облигацией.

Указываются все права по каждой серии облигаций, в том числе очередность выплат владельцам облигаций при ликвидации эмитента. В случае размещения конвертируемых облигаций указываются вид, категория (тип) или серия ценных бумаг и количество, в которые конвертируется каждая облигация, все права по ценным бумагам, в которые эти облигации конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации.

Срок погашения облигаций.

Указывается срок погашения облигаций.

Условия и порядок погашения облигаций.

Указываются порядок и условия погашения облигаций.

47. Данные об эмиссии ценных бумаг.

Дата принятия решения о размещении ценных бумаг (при присоединении), дата утверждения решения о выпуске ценных бумаг.

Орган эмитента, принявший решение о размещении ценных бумаг (при присоединении), орган эмитента, принявший решение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг.

Наименование организаций, осуществляющих учет прав на ценные бумаги (регистратор).

Указываются организационно-правовая форма, полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес регистратора и, в случае централизованного хранения, депозитария, а также номера их лицензий на осуществление соответствующей деятельности и орган их выдавший.

Дата размещения ценных бумаг.

Обеспечение по размещенным облигациям.

Указываются форма, размер и условия обеспечения исполнения эмитентом обязанностей перед владельцами облигаций каждой серии, а в случае, если обеспечение предоставлено третьим лицом, также организационно-правовая форма, полное наименование, место нахождения и почтовый адрес организации, предоставившей обеспечение.

48. Сведения о доходах по ценным бумагам.

Указываются размер дивиденда (в случае размещения привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен в уставе) и порядок выплат дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям.

Указываются все формы доходов по облигациям (проценты, дисконт), размер и периодичность их выплат, а также места и наименования организаций, где владельцы облигаций могут получить причитающиеся им доходы и погасить облигации, в том числе путем получения иного имущественного эквивалента.

49. Порядок налогообложения доходов по размещенным при реорганизации ценным бумагам.

Описывается порядок налогообложения доходов по ценным бумагам.

Г. Дополнительная информация

50. Ограничения в обращении ценных бумаг.

Указываются любые ограничения в обращении ценных бумаг на вторичном рынке.

51. Порядок передачи ценных бумаг.

Подробно указывается порядок перехода права собственности на ценные бумаги на вторичном рынке.

52. Другая существенная информация в отношении обращения ценных бумаг на вторичном рынке.

Приводится анализ факторов риска, которым будут подвергаться владельцы ценных бумаг, по группам: экономические, социальные, технические, экологические.

54. Прочие особенности и условия.

Указываются прочие особенности и условия, которые определяют положение владельцев ценных бумаг, а также могут повлиять на принятие решения о приобретении ценных бумаг.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Источник