Пришло уведомление о недостоверности юридического адреса что делать

Что делать, если сведения в ЕГРЮЛ признаны недостоверными?

Налоговики наделены правом проверять достоверность сведений компаний в ЕГРЮЛ не только на стадии принятия решения о государственной регистрации, но и давно существующих компаний. Это делается для того, чтобы исключить из реестра недобросовестные организации, которые участвуют в незаконных налоговых схемах. Но нередко бывает, что и законопослушные юридические лица получают «черную метку». Подробнее об этом в нашем новом видео.

Когда налоговая инспекция может поставить «черную метку» в ЕГРЮЛ

ФНС разработала порядок проведения проверки и указала условия при которых компании могут попасть в «зону риска».

Основаниями для проставления «черной метки» могут являться следующие признаки:

1) подача в налоговую инспекцию заинтересованным лицом письменного возражения относительно предстоящей регистрации изменений, вносимых в устав или сведения, включенные в ЕГРЮЛ;

Такие возражения должны быть обоснованы и документально подтверждены.

2) несоответствие сведений, подаваемых заявителем при регистрации компании, сведениям, имеющимся в распоряжении налоговиков;

Либо, в представленных документах:

Например, по указанному адресу размещены органы государственной власти, воинские части.

4) собственник объекта недвижимости представил письменное возражение против регистрации компании по этому адресу;

5) представление сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от компании, которое ранее уже участвовало в сомнительных компаниях также является основанием для внесения записи о недостоверности,

6) представление документов в связи с реорганизацией компании в случаях, если в отношении прекращаемой компании не окончена выездная налоговая проверка, не оформлены ее результаты.

Известно, что одним из способов получения налоговой выгоды является проведение реорганизации. Реорганизация компании путем выделения зачастую затевается для избавления от «плохих» долгов и для того, чтобы не платить налоги, пени, штрафы:

1) компании направляется уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений;

2) по истечении тридцати дней с момента направления уведомления о недостоверности сведений регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице.

«Черная метка» проставляется в случае игнорирования компании данной обязанности, а также если представленные документы не свидетельствуют о достоверности сведений.

То есть налоговики могут внести запись о недостоверности сведений о компании без вынесения судебных актов. Наличие «черной метки», безусловно, осложнит жизнь такой компании, поскольку в перечне документов для предоставления контрагенту с целью заключения договора содержится выписка из ЕГРЮЛ.

А наличие сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности, в течение более шести месяцев с момента внесения такой записи является основанием для исключения юридического лица из ЕГРЮЛ.

Что делать компании в случае признания сведений недостоверными?

Для исключения негативных последствий, связанных с недостоверностью сведений, компании целесообразно проверять сведения о себе на официальном сайте ФНС в сети Интернет в разделе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Если компания не получала от налоговиков никаких уведомлений и обнаружила в отношении себя запись о недостоверности сведений, то компания должна срочно принимать меры.

Необходимо направить в налоговую инспекцию заявление с просьбой предоставить сведения о проведенной проверке, на основании которой налоговики внесли в реестр «черную метку».

Например, если «черная метка» внесена в случае недостоверности адреса, то компания вправе устранить допущенную недобросовестность путем представления в регистрирующий орган заявления с указанием в том числе текущего адреса и приложением правоустанавливающих документов.

В свою очередь, регистрирующим органом после проведения проверочных мероприятий, будет внесена в ЕГРЮЛ новая запись об адресе юридического лица, изменяющая сведения, в отношении которых содержится запись о недостоверности.

Источник

Инструкция: как реагировать на письмо из налоговой о недостоверности адреса

Письмо из налоговой о недостоверности адреса — это документ от районной ИФНС о несоответствии указанного местонахождения компании сведениям, имеющимся в распоряжении инспекции.

Почему приходят уведомления от ИФНС

Если территориальная налоговая прислала письмо о недостоверности юридического адреса, это значит, что согласно имеющейся у нее информации фактический адрес компании не соответствует юридическому, который внесли в реестр при регистрации. Иногда компании ограничиваются указанием слишком обширной местности. Например, в уставных документах и ЕГРЮЛ стоит г. Москва. Другой случай — массовая регистрация предприятий по одному местонахождению. Чтобы раскрыть фирмы-однодневки, инспекция проводит проверку на соответствие юрадреса фактическому.

Когда ИФНС сомневается в точности указанных сведений, инспектор отправляет запрос на подтверждение местонахождения. Если реакции от получателя не последовало, приходит уведомление о несоответствии адресной строки в ЕГРЮЛ фактическому значению.

Последствия таких уведомлений

У получателя уведомления есть 30 дней на исправление ситуации (т. е. на подтверждение) или внесение новой записи, иначе контролирующие органы применят санкции. Если в организацию пришел запрос на недостоверность адреса юридического лица, как доказать обратное инспектору:

Если не отреагировать вовремя и не доказать правоту, организацию ожидает:

В самом крайнем случае доказать правоту и невиновность поможет суд. Чтобы составить грамотное заявление, а после построить убедительную позицию, используйте предыдущие судебные решения по аналогичным делам. В КонсультантПлюс собрана большая база — используйте ее (вот бесплатный доступ на 2 дня).

Как реагировать

Если в адресной строке ЕГРЮЛ ошибка, необходимо обратиться в инспекцию с опровержением и представить подтверждающие сведения бумаги — свидетельство о государственной регистрации, договор аренды, акт приема-передачи помещения. Форма обращения в ИФНС свободная. В тексте сошлитесь на уведомление от инспектора и аргументируйте свою правоту. В дополнение приложите фотографии офиса и адресной таблички.

А это — вариант ответа, как убрать запись о недостоверности адреса организации:

Межрайонная ИФНС России №46 по г. Москве

125373, г. Москва, Походный пр-д, дом. 3, стр.2

ОГРН ___________, ИНН___________

Исх. ____/____ от __._____.2020

____ _______ 20 __ г. нашей компании было направлено уведомление о необходимости представления достоверных сведений №_____________, согласно которому Межрайонная ИФНС №46 по г. Москве в течение тридцати дней с момента направления настоящего уведомления возлагает обязанность сообщить в установленном Федеральным законом порядке достоверные сведения или представить документы, свидетельствующие о достоверности сведений, в отношении адреса юридического лица:_____________________ (указывается адрес компании).

Настоящим письмом «__________________» в лице генерального директора __________________ подтверждает, что сведения об адресе юридического лица: ______________________ (указывается адрес компании) являются достоверными.

В подтверждение предоставляются следующие документы:

— Копия договора аренды №____________ от ________ 20 __ г.

— Копия акта приема-передачи

— Копия свидетельства о государственной регистрации прав

— Копия договора аренды №____________ от ________ 20 __ г.

— Копия акта приема-передачи

— Копия свидетельства о государственной регистрации прав

— Копия уведомления о необходимости предоставления достоверных сведений

Генеральный директор _______________________________ Ф. И. О.

Как изменить местонахождение

Если в адресной строке ЕГРЮЛ есть несоответствие, то необходимо снятие отметки о недостоверности адреса путем его изменения в реестре. Указывают местонахождение арендованного офиса, помещения или прописку руководителя.

В тех случаях, когда в течение 30 дней после получения уведомления организация не меняет указанное местонахождение, в соответствующем разделе ЕГРЮЛ появляется запись о недостоверной информации. Для снятия отметки придется менять сведения.

Если местонахождение указано в уставе

Откройте устав и проверьте адресную запись, расположенную на первой же странице. Вот как снять отметку о недостоверности адреса компании, если местонахождение указано в уставе:

ИФНС ответит через 7 дней и направит лист с уточненными адресными реквизитами.

Если юрадрес не указан в уставе

Когда местонахождение отсутствует в уставных документах, в инспекцию направляют форму Р14001. Заполненный бланк заверяют в нотариальной конторе и только после этого представляют в ИФНС. Ответ об изменениях придет через 7 дней. После корректировки юрадреса в ЕГРЮЛ снимут отметку о несоответствии.

В законодательных нормативах напрямую не указано, можно ли поменять директора при недостоверности адреса, но в 129-ФЗ о регистрации юридических лиц и ИП нет запрета на это действие. ИФНС допускает смену руководителя при недостоверных сведениях организации и регистрацию местонахождения компании по прописке нового руководителя. Изменения вносятся формой Р14001.

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Источник

К чему приводят недостоверные сведения в ЕГРЮЛ?

ЕГРЮЛ расшифровывается как Единый государственный реестр юридических лиц. Данная форма систематизации отражает основную информацию о компании: дату оформления, местоположение, имя владельца и т. д. Сведения в ЕГРЮЛ публично доступны, и юрлицо отвечает за их соответствие действительности.

Примеры недостоверных сведений

Недостоверная информация в ЕГРЮЛ — это те данные, которые расходятся с настоящим положением дел или насчет которых у налоговой появляются сомнения. Существуют сведения, расцениваемые недостоверными без необходимости в доказательствах. Согласно ФНС, это:

Для обществ, появившихся до 1 августа 2016 г., требования по массовости менее жесткие — адрес, руководитель или массовый учредитель может относиться к 50 юрлицам, но не более. Обновленные правила призваны остановить регистрацию компаний-однодневок. До 01.08.2016 в России создавались сотни тысяч подобных единиц предпринимательской деятельности. Только регистрировали их не для честного бизнеса, а для возможности совершения таких нелегальных действий, как налоговые махинации, вывод активов за границу, обман контрагентов, обналичивание денежных средств.

Также причиной злополучной отметки в ЕГРЮЛ может выступать запись о руководителе, который умер или является дисквалифицированным. У немассовой организации запись о недостоверных сведениях в реестре появляется из-за несвоевременного внесения новой информации в реестр или по причине ошибки при вводе данных.

Последствия недостоверных сведений в реестрах

Общество с расходящимися с реальностью записями в реестре может понести разные убытки, в зависимости от прошедшего времени с момента появления недостоверности.

Возможные отказы в сотрудничестве

Недостоверные данные в ЕГРЮЛ приводят к нежеланию сотрудничать со стороны организаций, честно и порядочно проверяющих контрагентов. Если в реестре компания числится как имеющая неверные сведения, это становится для предприятия своеобразной черной меткой. Она в глазах других организаций переходит в когорту контрагентов, которым сложно довериться. Нередко общество узнает о том, что имеет недостоверные данные в реестре, как раз от своего контрагента.

Проблемы с банками

У налогового органа нет полномочий в приостановке операций по счетам компании с недостоверной информацией в реестре. Однако он вправе уведомить об оплошности организации банк. В некоторых случаях банки узнают о недостоверности сведений об обществе в ЕГРЮЛ сами — посредством использования системы внутреннего мониторинга и проведения проверок клиентов.

Данные, связанные с идентификационными признаками клиента и условиями договора банковского счета, являются очень важными для банков. Поэтому банки обязывают своих клиентов уведомлять об изменении таких данных и реквизитов как можно быстрее. Несвоевременное предоставление подобной информации квалифицируется как нарушение договора.

Банк также имеет право расторгнуть договор или заморозить возможность осуществления операций по расчетному счету до тех пор, пока общество не приведет информацию в реестре в соответствие с действительностью. Вряд ли юр. лицу удастся открыть счет в другой денежно-кредитной организации при таком раскладе.

Ограничения в проведении регистрационных действий

Если компания имеет отметку о недостоверной информации, то ее руководители и участники, которые владеют более 50% доли в уставном капитале, потеряют возможность осуществлять регистрационные операции в отношении других юр. лиц. Сделано это для того, чтобы не добропорядочные участники и директора не смогли зарегистрировать другое юр. лицо для работы под новым «чистым» флагом.

Невозможность совершения регистрационных действий с самой организацией

Также нельзя произвести ни одну из регистрационных операций с самой компанией, если данные в ЕГРЮЛ помечены, как неправильные. Это касается смены директора, увеличения уставного капитала, продажи доли и т. д. Запрет на эти действия будет в силе, пока юр. лицо не исправит несоответствия в реестре.

Привлечение к административной ответственности

Изначально руководителю будет назначен штраф в пределах 5000-10000 р. Повторное нарушение законодательства повлечет за собой выбывание из юридического поля на 1-3 года.

Исключение из ЕГРЮЛ

Это самый страшный сценарий для компании. С 1 сентября 2017 г. регистрирующий орган имеет право ликвидировать юр. лица, если сведения о них в реестре продолжают быть недостоверными более полугода. Следует заметить, что исключена из ЕГРЮЛ может быть даже компания, которая проявляет максимальную активность и которая владеет имуществом.

В рамках законов исключение из реестра юридических лиц происходит согласно четкому порядку. По прошествии 6 месяцев с момента обнаружения недостоверных данных в ЕГРЮЛ орган принимает решение исключить организацию из реестра. После этого общественность уведомляют о решении путем размещения соответствующей публикации в «Вестнике государственной регистрации». В сообщении указывается информация о том каким образом, на какой адрес, и в какой срок кредиторам и связанным с исключением лицам следует подавать заявления. Все необходимые детали также можно узнать на сайте nalog.ru, перейдя в раздел «Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации».

Как воспрепятствовать появлению недостоверной записи в реестре?

Перед тем, как поставить отметку в недостоверности данных, налоговики уведомляют о своем намерении само общество. Если вы получили подобное уведомление, то лучше всего избавиться от проблемы именно на этой (начальной) стадии.

Наиболее распространенной причиной уведомления о скором внесении записи о недостоверности является несоответствие адреса. В налоговой чаще всего решают, что ваш адрес не соответствует действительности по причине своей массовости. Под массовостью адреса подразумевается то, что по нему зарегистрировали себя более 5 организаций. Такая ситуация может сложиться, если общества указывают неполный адрес, к примеру, без номера корпуса или офиса.

Заявление о недостоверной записи в ЕГРЮЛ может подать владелец помещения, в котором зарегистрировано ваше предприятие. В этом случае разбираться нужно с самим владельцем. Есть вероятность, что вы не оплатили аренду, либо же ваш адрес действительно поменялся.

Для исправления ситуации следует предоставить налоговикам:

В дополнение сгодятся такие доказательства, как копии платежных поручений о передаче арендной платы, фотография вывески на входе, фото самого офиса.

Бывает и такое, что налоговая не присылает уведомление, а злополучная запись в государственном списке все равно появляется. Воспрепятствовать возникновению проблемы поможет регулярная проверка достоверности сведений. Узнать, какие данные занесены в ЕГРЮЛ, есть возможность путем использования бесплатной услуги ФНС на nalog.ru. Для получения необходимой информации необходимо указать ИНН, ОГРН или название юрлица.

Обратите внимание на тот момент, что сведения из реестра по ИНН отличаются сугубо информационным характером, и ни в коем случае не способны заменить официальную выписку.

Изменение сведений в реестре

Исходя из всего вышеперечисленного, внести изменения в государственный список необходимо, если:

В случае, если новые сведения не изменяют устав, то необходимо подать форму P14001. При возможном изменении текста устава после внесения уточнений следует заполнить форму P13001. Нужно вложиться в срок 3 рабочих дня.

Существует еще форма P34001. Она предусмотрена для заполнения физическими лицами, которые обнаружили, что в их отношении были указаны недостоверные данные.

СРОЧНО!

Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина

Источник

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ: проверьте свои выписки

В наш век информационных технологий уже ни для кого не новость, что для проверки контрагентов можно заказать электронную выписку. Но так ли часто мы смотрим выписку из ЕГРЮЛ по своей компании?

Нет, совсем не часто. А иногда и надо бы. Потому что отметка о недостоверности может появиться у вполне себе приличной, действующей компании. Недостоверными могут быть признаны сведения об адресе, об участниках или единоличном исполнительном органе.

Исключение из ЕГРЮЛ

Причем исключить из ЕГРЮЛ могут даже работающую компанию, владеющую имуществом.

Как происходит исключение

Другие последствия недостоверности

2. Вполне возможны проблемы с банками. Налоговый орган не имеет права приостанавливать операции по счетам организации на основании появления недостоверных сведений в ЕГРЮЛ, но никто не может ему запретить сообщить об этом банку. Иногда банк выявляет это самостоятельно благодаря системе внутреннего контроля и процедуре проверки своих клиентов. Учитывая важность для банков информации об идентификационных признаках клиентов и условий договоров банковского счета, определяющих обязанность клиентов в кратчайшие сроки информировать банк об изменении своих реквизитов, в том числе об изменении адреса, директора, участника —своевременное непредставление таких документов можно квалифицировать как существенное нарушение договора банковского счета.

Банк, руководствуясь нормами закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», может либо приостановить операции по расчетному счету до приведения сведений в ЕГРЮЛ в порядок, либо вообще расторгнуть договор банковского обслуживания. При этом вероятность открыть счет в другом банке сводится к нулю.

3. Руководители и участники общества, владеющие более 50% доли в уставном капитале, в отношении которого есть отметка о недостоверности сведений, не смогут производить регистрационные действия в отношении других юрлиц (подп. ф п. 1 ст. 23 Закона № 129-ФЗ). Как правило, первое, что приходит на ум при появлении недостоверных сведений у компании — это зарегистрировать новое юридическое лицо и работать под новым флагом. И тут нерасторопных участников и директоров поджидает неприятный сюрприз в виде отказа в государственной регистрации.

4. С самой организацией, у которой появилась запись о недостоверности данных в ЕГРЮЛ, невозможно произвести какие-либо регистрационные действия. Например, сменить директора, продать долю или увеличить уставный капитал. Регистрирующий орган откажет в регистрации таких изменений, пока вы не приведете в порядок сведения в ЕГРЮЛ.

5. Руководителя юридического лица с недостоверными сведениями в ЕГРЮЛ могут привлечь к административной ответственности по ст. 14.25 КоАП. Штраф составит от 5000 до 10 000 руб., и это самая небольшая потеря из всего, что может произойти. Но за повторное совершение правонарушения наказание более строгое — это может быть дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.

Как появляется запись о недостоверности

Активно подают такие заявления арендодатели, которые уже давно не получают арендной платы, а фирма числится в ЕГРЮЛ по адресу принадлежащего им помещения.

Кроме признания адреса массовым бывают случаи, когда адрес заведомо не может быть использован для связи с юрлицом. Например, по заявленному адресу размещены воинские части, тюрьмы, органы государственной власти, либо объект недвижимости разрушен, не существует. Основанием для проверки является и отсутствие связи с обществом по адресу, указанному в ЕГРЮЛ. Это происходит, когда налоговый орган направляет письма, но они возвращаются обратно с пометкой «адресат выбыл» или «адреса не существует». Тогда есть основания выйти на осмотр. Процедура предусмотрена Приказом ФНС РФ от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@.

Осмотр объекта недвижимости производит инспекция по месту учета налогоплательщика в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи, о чем обязательно составляется протокол. Для получения объяснений налоговый орган может вызвать любое лицо, которому известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки достоверности информации, включаемой или включенной в ЕГРЮЛ. Довольно часто в таких ситуациях опрашивают собственника помещения.

Как избежать появления «недостоверной» записи

Чаще всего компании получают уведомления из-за недостоверности адреса. Тут может быть множество причин. Чаще всего — это массовый адрес. А массовым адрес становится тогда, когда по нему зарегистрированы более пяти компаний. И это может произойти совсем не преднамеренно. Например, если при регистрации когда-то давно вами был указан только номер дома, но не указан номер офиса или комнаты, такой адрес может автоматически стать массовым из-за множества фирм, зарегистрированных в офисном центре. В настоящее время при регистрации юрлиц адрес должен быть указан со всеми его элементами: это номер дома, (владения), корпуса (строения), квартиры (офиса, комнаты). Поэтому, если у вас указан только номер дома, желательно уточнить номер офиса.

Совершенно по-другому выглядит ситуация, когда собственник помещения, в котором зарегистрирована ваша организация, подал в регистрирующий орган соответствующее заявление. Тогда необходимо выяснять отношения с собственником, возможно, вы забыли оплатить арендную плату или действительно давно не находитесь по адресу, тогда адрес надо менять на тот, что соответствует действительности.

В течение месяца после получения письма из налоговой рекомендуется предоставить:

Дополнительно можно предоставить копии платежных поручений об оплате аренды, фотографии вывески на входе, фотографии офиса.

Бывают и такие ситуации, когда компания не получала уведомлений из регистрирующего органа, а сведения о недостоверности появились. Во избежание таких ситуаций регулярно хотя бы раз в полгода проверяйте свою выписку на сайте www.nalog.ru, сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Если отметку о недостоверности уже внесли в ЕГРЮЛ

1. Если вы представляли документы, которые подтверждают достоверность сведений, а регистрирующий орган все равно внес данные о недостоверности, и вы с этим не согласны, необходимо подать жалобу в вышестоящий налоговый орган в управление ФНС РФ по соответствующему субъекту РФ. В случае отказа можно обращаться в арбитражный суд в соответствии со ст. 25.2. Закона № 129- ФЗ.

Обратите внимание: срок для подачи заявления ограничен годом с момента, когда истцу стало известно о нарушении его права.

Если компания докажет свою правоту либо внесет соответствующие изменения в ЕГРЮЛ, приводящие к достоверности данных, отметку о недостоверности уберут, но. неприятный осадок останется. В соответствии с п. 3 ст. 5 Закона № 129-ФЗ в случае изменений, содержащихся в государственных реестрах сведений, ранее внесенные сведения сохраняются. То есть история о том, что такая запись была в выписке, останется, поэтому все же лучше до этого не доводить.

СРОЧНО!

Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина

Источник