Преднамеренное банкротство юридического лица чем грозит совету директоров
«Уголовка» в банкротстве: зачем нужна и чем опасна
Уголовный кодекс предусматривает три специальных «банкротных» состава: «Неправомерные действия при банкротстве», «Преднамеренное банкротство» и «Фиктивное банкротство» (ст. 195–197 УК). Но, как показывает практика, эти статьи не пользуются особой популярностью. По статистике Судебного департамента при ВС, в прошлом году по ним осудили всего 34 человека. При этом ни одного не наказали за фиктивное банкротство.
По другому делу об особе крупной растрате проходит бывший владелец банка «Югра» Дмитрий Хотин. В 2017 году банк признали несостоятельным. По мнению правоохранителей, бизнесмен вместе с председателем правления «Югры» Дмитрием Шиляевым, президентом Алексеем Нефедовым и директором филиала в Москве Ниной Черновой похитили у банка 23,6 млрд руб. Они якобы выдавали заведомо невозвратные кредиты подконтрольным Хотину фирмам.
От «уголовки» не защищены также главные бухгалтеры, коммерческие и финансовые директора, которых нередко привлекают в качестве соучастников, обращает внимание Кононов.
Выявить КДЛ и удержать активы
Уголовное преследование в банкротстве далеко не всегда используется по своему прямому назначению — для привлечения виновного лица к ответственности. Зачастую его инициаторы преследуют иные цели. К примеру, выявление контролирующих должника лиц (КДЛ).
Людей «в форме» боятся больше, нежели судей в мантии, поэтому первым охотнее выкладывают информацию о том, кто, как и при каких обстоятельствах давал обязательные указания.
К тому же правоохранителям доступны такие средства сбора доказательств контроля и вывода активов, которыми не могут воспользоваться участники банкротного процесса. Поэтому неудивительно, что последние несколько лет основным доказательством фактического контроля в делах о несостоятельности служат «уголовные» материалы (например, № А53-32249/2015), обращает внимание Петров.
Если же КДЛ известны, то их уголовное преследование может быть эффективным способом пополнить конкурсную массу, говорит Литовцева. Под угрозой лишения свободы такие лица куда охотнее выдают свое имущество, до которого обычно сложно дотянуться (например, имущество, оформленное на третьих лиц).
Важно помнить о рисках
Несмотря на все достоинства «уголовного» инструмента, порой его использование может сыграть злую шутку с кредиторами. Во-первых, существует риск отказа в возбуждении уголовного дела, особенно при плохо подготовленном заявлении. В таком случае несостоявшийся обвиняемый может в дальнейшем ссылаться на то, что его действия проверили следователи и не нашли в них ничего предосудительного, предупреждает Кононов.
Во-вторых, уголовное дело может сильно затянуть банкротный процесс. Если правоохранители изымут документацию должника, то процедура фактически встанет. Без бумаг нельзя ни выявить подозрительные сделки, ни взыскать «дебиторку», обращает внимание Кононов. Кроме того, довольно популярная мера в уголовных делах — арест имущества должника, замечает Степанова. Снять ограничение до вынесения приговора крайне сложно, а реализовать арестованное имущество невозможно. В итоге банкротная процедура может затянуться еще на несколько лет.
К тому же никто не отменял ответственность за заведомо ложный донос. Поэтому стоит задуматься дважды, прежде чем подавать заявление.
Оценка личных рисков для директора при привлечении его к субсидиарной ответственности в деле о признании несостоятельным (банкротом) общества-должника
Привлечение контролирующего Общество-должника лица (директора) к субсидиарной ответственности в современных реалиях банкротства становится достаточно эффективным механизмом для пополнения конкурсной массы должников или как отдельный инструмент для кредиторов погашения своих требований. В связи этим, со стороны директоров компаний все чаще возникает вопрос: как сохранить лично нажитое непосильным трудом имущество от реализации?
Размер субсидиарной ответственности контролирующего Общество-должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. Размер субсидиарной ответственности может быть уменьшен в случае, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за его счет; не включаются в размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица и не подлежат удовлетворению за счет средств, взысканных с данного контролирующего должника лица, требования, принадлежащие этому лицу либо заинтересованным по отношению к нему лицам.
Правовые последствия привлечения к субсидиарной ответственности
Суд по заявлению временного либо конкурсного управляющего рассматривает вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности за предусмотренные законом о банкротстве случаи (без)действия контролирующего должника лица. Суд справе вынести определение по существую, признав (не)обоснованными заявленные требования. Вместе с тем, вопрос размера субсидиарной ответственности приостанавливается до окончательных расчетов с кредиторами. Далее, после окончательного расчета с кредиторами в случае, если требования не будут погашены в полном объеме, по остатку долга отвечает директор.
Способ распоряжения правом требования к директору выбирается кредиторами Общества-должника. Варианты:
Первый. Взыскание задолженности по этому требованию в рамках процедуры, применяемой в деле о банкротстве Общества-должника;
Второй. Продажа права требования к директору на торгах в деле о банкротстве Общества-должника;
Третий. Уступка кредитору части этого требования к директору в размере требования кредитора (по его заявлению) и получение исполнительных листов, которые предъявляются вне рамок дела о банкротстве. Возбуждается сводное исполнительное производство в отношении директора.
На основании имеющегося перед кредиторами долга директора по основанию привлечения к субсидиарной ответственности может быть инициировано дело о банкротстве этого директора как физического лица.
Применяемые на практике способы вывода директорами, привлеченными к субсидиарной ответственности, своего личного имущества.
Основная задача таких действий – не проявить имущественного интереса у кредиторов Общества-должника.
Сделки должника-физического лица
При банкротстве директора как физического лица важным является выбор подконтрольного финансового управляющего. Вместе с тем, оспаривание сделок должника-физического лица может быть инициировано и кредиторами.
Недействительными (ничтожными) могут быть признаны судом сделки, совершенные за три года до принятия судом заявления о признании банкротом. Примеры недействительных сделок:
В исполнительном производстве или в процедуре реализации имущества в деле о банкротстве физического лица не может быть реализовано следующее имущество:
Для придания жилому помещению статуса единственного жилья должники осуществляют регистрацию в нем. В случае, если такое жилое помещение в собственности должника, но регистрация должника – по иному адресу, такое жилье может быть признано дополнительным, что снимет с него исполнительский (имущественный) иммунитет.
Также учитываются права банка, залог которого наложен на жилье должника (ипотека). Закон допускает обращение взыскания на такое жилое помещение и его реализацию в счет погашения долга посредством продажи на публичных торгах.
Права супругов при банкротстве одного из них
По общему правилу имущество гражданина, принадлежащее ему на праве общей собственности с супругом (бывшим супругом), подлежит реализации в деле о банкротстве гражданина.
В конкурсную массу включается часть средств от реализации общего имущества супругов (бывших супругов), соответствующая доле гражданина в таком имуществе, остальная часть этих средств выплачивается супругу (бывшему супругу). Если при этом у супругов имеются общие обязательства (в том числе при наличии солидарных обязательств либо предоставлении одним супругом за другого поручительства или залога), причитающаяся супругу (бывшему супругу) часть выручки выплачивается после выплаты за счет денег супруга (бывшего супруга) по этим общим обязательствам.
Так, в результате реализации имущества супруга, второй супруг будет вправе рассчитывать только денежную компенсацию. В тоже время, приобретенное на имя второго супруга в период брака имущество, включается в конкурсную массу супруга (директора) и наравне с его личным имуществом подлежит реализации.
Вместе с тем супруг (бывший супруг), полагающий, что реализация общего имущества в деле о банкротстве не учитывает заслуживающие внимания правомерные интересы этого супруга и (или) интересы находящихся на его иждивении лиц, в том числе несовершеннолетних детей, вправе обратиться в суд общей юрисдикции с требованием о разделе общего имущества супругов до его продажи в процедуре банкротства. При этом, не обязательно расторгать до этого момента брак с супругом-должником.
В таком случае, подлежащее разделу общее имущество супругов не может быть реализовано в рамках процедур банкротства до разрешения указанного спора судом общей юрисдикции.
Последствия банкротства предприятия
Признание юридического лица банкротом влечет за собой наступление различных последствий как для самого должника и руководящего состава организации, так и для простых работников. Согласно ГК РФ, несостоятельным может быть признано любое коммерческое предприятие. Фирма считается банкротом только на основании вынесенного арбитражным судом решения. Процедура проводится в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Последствия несостоятельности предприятия для должника
Признание предприятия несостоятельным имеет для самого должника правовые последствия. Избежать их не получится. Но при грамотном подходе ими возможно управлять с выгодой. Не всегда процедура банкротства предполагает ликвидацию юридического лица. В первую очередь предпринимаются меры по восстановлению платежеспособности организации. Выделяют несколько этапов банкротства:
Если арбитражный суд признал юридическое лицо банкротом, наступают следующие последствия:
При этом, учредители и руководители предприятия-банкрота в последствии не лишаются права заниматься коммерческой деятельностью в дальнейшем. Признав свою организацию банкротом, они по сути освобождаются от убыточного бизнеса и получают перспективу открыть новое, прибыльное дело.
Банкротство юридических лиц для директора предприятия
Когда решение о признании юридического лица банкротом принято, возникает вопрос — какую ответственность несет директор предприятия. Руководитель является наемным работником должника и не отвечает свои личным имуществом по его долгам. Если директор осуществлял свою деятельность в рамках закона и в интересах юридического лица, финансовых последствий при признании предприятия несостоятельным для него не наступит. В этом случае ликвидация организации в следствие банкротства грозит руководителю лишь потерей рабочего места. Может возникнуть и другая ситуация, когда директор в результате своих действий либо бездействия виновен в наступлении банкротства юридического лица.
Директор несет субсидиарную ответственность в следующих случаях:
Субсидиарная ответственность предполагает, что директор будет обязан покрыть долги перед кредиторами за счет своего личного имущества. Помимо субсидиарной, руководитель предприятия может быть привлечен к административной ответственности. На директора налагаются штрафы и переменяются другие меры административного воздействия если установлено, что он инициировал фиктивное банкротство либо скрывал имущество предприятия. В случае установления факта причастности руководителя к преднамеренному банкротству юридического лица, он может быть привлечен к уголовной ответственности.
Директор несет ответственность в последствии несостоятельности юридического лица только по решению суда. Для признания руководителя виновным в наступлении банкротства необходимо обратиться с заявлением в судебные органы и предоставить доказательства. Подать заявление о привлечении к ответственности директора могут:
После завершения конкурсного производства привлечь руководителя к ответственности нельзя.
Последствия несостоятельности организации для работников
Процесс банкротства юридического лица проходит в несколько этапов. Последним из них является конкурсное производство. На этом этапе предполагается полная ликвидация предприятия, а значит и увольнение всего штата сотрудников. Все остальные стадии банкротства не затрагивают работников, они сохраняют свои рабочие места и привычные условия труда.
Если ситуация не позволяет восстановить платежеспособность юридического лица и назначено конкурсное производство, последствия увольнения работников не избежать. При любых исходах деятельности организации права сотрудников защищает Трудовой Кодекс РФ. Вопросами увольнения персонала в период банкротства организации занимается назначенный конкурсный управляющий. Процедура должна быть проведена в соответствии с требованиями ТК РФ. В противном случае, сотрудники имеют право обращаться в суд для восстановления своих прав. Согласно ст. 129 ФЗ « О несостоятельности (банкротстве)» работники, подлежащие увольнению должны быть оповещены в течение 1 месяца со дня введения конкурсного производства. Каждый сотрудник при ознакомлении с документом, уведомляющим о сокращении, ставит свою роспись. Конкурсный управляющий должен соблюсти некоторые особенности процедуры увольнения:
При сокращении работников в следствие банкротства юридического лица производится расчет и выплата следующих сумм:
Негативные последствия банкротства юридического лица
Процесс признания юридического лица несостоятельным может затянуться на длительный период и иметь негативные последствия.
При банкротстве организации происходит вынужденное массовое сокращение штата работников. Это ведет к увеличению уровня безработицы. В свою очередь отсутствие работы приводит к снижению уровня жизни, уменьшению потребительской способности граждан. Эта ситуация усугубляет упадок спроса на товары и ухудшение экономической ситуации в целом.
У организации-банкрота остаются неудовлетворенные обязательства. При ликвидации юридического лица в последствии эти суммы просто списываются. Кредиторы теряют часть своих средств, что может повлиять на их финансовый результат. Бывает, что несостоятельность крупного градообразующего предприятия может вызвать банкротство более мелких фирм-партнеров. Это снижает экономическую активность во всем регионе.
У обанкротившейся фирмы могут остаться невыплаченные долги по налогам и другим бюджетным платежам. Их списание означает, что государство не получит часть средств, которые направляются на обслуживание социальной сферы.
Все оставшиеся после процедуры банкротства юридического лица активы идут на погашение задолженности юридического лица. Законом установлены очереди кредиторов и определена их последовательность в требовании погашения долга. Если средств фирмы не достаточно, по решению суда для расчета с партнерами могут привлекаться личные средства учредителей либо руководителей организации.
Уголовная ответственность при банкротстве
При осуществлении банкротства помимо субсидиарной (материальной) ответственности предприниматели могут еще нести административную и уголовную ответственность. Михаил Кучин рассказывает о банкротных статьях УК РФ и о том, как не совершить ошибку при банкротстве компании.
Содержание статьи
У лиц, над головой которых нависла угроза банкротства, зачастую возникает желание сохранить как можно больше своих активов после завершения данной процедуры и избавления от долгов. Преследуя данную цель, должники порой совершают действия, которые влекут за собой уголовную ответственность. Российский уголовный кодекс содержит три специальных статьи, предусматривающих наказание за деяния, связанные с процедурой банкротства.
Неправомерные действия при банкротстве (Ст. 195 УК РФ)
Данной статьей охватывается целый ряд преступных деяний, которые подразделены на три группы.
Данная статья предусматривает уголовную ответственность за действия, которые препятствует правильному проведению процедуры банкротства и полноценному удовлетворению интересов кредиторов. К лицам, которые могут быть привлечены к ответственности по данной статье, относятся: граждане, в том числе индивидуальные предприниматели, руководители организаций, учредители, члены совета директоров, а также сам арбитражный управляющий.
Доказательство неправомерных действий
Чтобы привлечь к уголовной ответственности генерального директора при банкротстве по ст.195 УК РФ, требуются доказательства вины, умысла и установления причинно-следственной связи между его действиями (бездействием) и причиненным ущербом интересам кредиторов.
В качестве доказательств неправомерных действий должника могут расцениваться различные его шаги. Ряд преступлений по ч.1 и 2 ст.195 УК РФ совершается еще до обращения в суд с заявлением о банкротстве. Например, вывод активов в целях последующего банкротства.
К преступным деяниям будет относиться также предоставление ложных сведений или умышленное сокрытие информации об имеющемся имуществе и иных активах, которые должник указывает в отзыве на заявление кредитора о признании банкротом. Основанием для возбуждения уголовного дела в рамках банкротства могут послужить такие действия должника, как:
Обычно на практике недостоверность сведений, факты фальсификации выявляются арбитражным управляющим в процессе анализа первичной документации.
7 табу для руководителей бизнеса: чего нельзя делать накануне банкротства компании?
Старший партнер адвокатского бюро «ЭЛКО профи» (г. Москва) Елена Козина и руководитель судебного управления «ЭЛКО профи» Малика Король подготовили развернутый материал о том, какие основные ошибки предпринимают бизнесмены накануне банкротства. Как поступить юридически верно и минимизировать все риски?
Для демонстрации актуальности вопроса о банкротстве юридических лиц приведем статистические данные, обобщенные Единым федеральным реестром сведений о банкротстве (Федресурс).
В первом квартале 2021 года количество корпоративных банкротств в Российской Федерации составило 2395 шт. Количество намерений кредиторов обратиться в суд с заявлением о банкротстве выросло на 1,2% в первом квартале 2021 года в сравнении с таким же периодом 2020 года. Преимущественную часть процедур в январе-марте 2021-го инициировали конкурсные кредиторы — 76,5%. Количество граждан и ИП, признанных банкротами в первом квартале 2021 года, составило 40 569, что на 81,5% больше, чем в первом квартале 2020 года.
Приведенные сведения делают наглядной востребованность процедуры банкротства как для кредиторов, которые зачастую не собираются ждать погашения долга и по факту вступления в силу решения суда о взыскании долга обращаются в суд с заявлением о банкротстве должника, так и для самих должников.
Признание себя банкротом порой является единственным способом разрешения финансовых проблем.
Большую роль в банкротстве играет то, как вел себя должник в преддверии банкротства. Поведение должника в течение трех лет, предшествующих банкротству, является решающим фактором в вопросах оспаривания сделок, включения «дружественных» кредиторов в реестр требований должника, привлечения к субсидиарной ответственности или ответственности в виде возмещения убытков. По этой причине важно, будучи руководителем или собственником хозяйственного общества, юридически верно оценивать свои действия (бездействия) и прогнозировать личные имущественные риски через призму банкротства компании.
Рассмотрим 7 основных запретов, то есть так называемых «табу», на совершение тех или иных действий (бездействий) в преддверии процедуры банкротства.
1. Вывод активов через сомнительные сделки
Законодательство о банкротстве признает допустимым оспаривать (признавать недействительными) сделки, которые заключены в течение трех лет, предшествующих возбуждению дела о банкротстве, и после (подозрительный период). При этом следует понимать, что дело о банкротстве считается возбуждённым не с момента поступления в суд заявления о признании должника банкротом, а с момента вынесения судом определения о принятии такого заявления.
Стоит отметить, что в рамках банкротства сделки могут признаваться недействительными судом по различным основаниям, начиная от общих норм Гражданского кодекса РФ (например, ст.ст. 10, 168, 170 и т.д.), заканчивая специальными «банкротными» нормами (ст. 61.2, 61.3 Закона о банкротстве). Это так называемое конкурсное оспаривание.
Поэтому важно знать, когда можно совершать сделки, направленные на отчуждение имущества потенциального банкрота.
Сомнительными можно назвать следующие сделки.
А. Мнимые, притворные сделки.
Сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие правовые последствия, будет считаться мнимой, а сделка, которая совершена с целью “прикрыть” другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, — притворной.
Приведем пример. До возбуждения дела о банкротстве (допустим, на стадии проигрыша судебного спора о взыскании со строительной компании долга и возбуждения исполнительного производства) директор компании заключил договор купли-продажи дорогостоящей строительной техники. После заключения договора купли-продажи и регистрации перехода права собственности компания продолжала, как и прежде, использовать переданную технику для выполнения подрядных работ и осуществления основного вида деятельности.
Такая сделка является мнимой, поскольку она совершена формально, для вывода актива.
Если имущество не выбыло из владения должника, то совершенная лишь «для вида» формальная сделка не спасет этот актив от попадания в конкурсную массу.
Для демонстрации признаков притворной сделки приведём в пример весьма известный спор. Должник выдавал займы под залог квартир, но сделка была оформлена как договор купли-продажи (N1) с последующей регистрацией перехода права собственности на неё к должнику. Когда заёмщик вернул сумму займа, займодавец (должник) по договору купли-продажи N2 переписал квартиру обратно на заёмщика. Спустя два года займодавец «ушёл» в банкротство, и сделка по продаже квартиры N2 была признана недействительной. В итоге, конкурсная масса должника была пополнена квартирой, никогда не принадлежавшей должнику и не находившейся в его фактическом владении.
Б. Сделки, совершенные в обход закона с противоправной целью.
Такие сделки признают недействительными на основании статей 10, 168 ГК РФ. Приведенные нормы применяются тогда, когда доказать совокупность обстоятельств по иным основаниям (например, по правилам ст. 170 ГК РФ) не представляется возможным.
На практике помимо прямого применения ст. 170 ГК РФ по заявлениям о признании сделок недействительными, ст.ст. 10, 168 ГК РФ применяют при заявлении возражений против включения в реестр требований «дружественных» должнику кредиторов. Аргументация звучит как «искусственное наращивание задолженности», и «действия по подаче заявления о включении требований в реестр могут быть квалифицированы, как совершенные исключительно с противоправной целью уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов» (см. например, Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 28.05.2018 N 301-ЭС17-22652(1) по делу N А43-10686/2016).
Сомнительность таких сделок заключается в противоправном интересе самого должника. В каждом деле суд будет рассматривать сделку с учетом конкретных обстоятельств спора, поэтому обобщить и дать универсальные рекомендации по данному основанию нельзя. Тем не менее, приведём в качестве примера следующий подход Верховного суда РФ (дела N А43-10686/2016, N А63-4164/2014), примененный к отношениям, вытекающим из договора поручительства:
В. Сделки, заключенные при неравноценном встречном исполнении.
Если цена сделки и (или) иные условия существенно и в худшую для должника сторону отличаются от цены или иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки, то по правилам пункта 1 ст. 61.2 Закона о банкротстве такая сделка может быть признана недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороны.
Например, за 10 месяцев до возбуждения дела о банкротстве общество заключает соглашение об отступном в счет исполнения обязательств по договору займа. Сумма задолженности по займу составляет десять миллионов рублей. Стоимость передаваемых в качестве отступного акций – сто миллионов рублей. Согласитесь, ни один разумный человек не продаст акции, да и любое иное имущество, по цене, которая в десять раз превышает размер долга. В суде необходимо будет провести экспертизу на предмет оценки стоимости акций, и оснований для признания сделки недействительной будет достаточно. Доказывать иные обстоятельства не потребуется.
Соответственно, при заключении сделок в преддверии банкротства в подозрительный период цена сделки или иные ее условия должны быть равноценными, разумными, совершенными на рыночных условиях.
Можно сказать, что в таких сделках «чаша весов» должна быть на одном уровне, демонстрировать баланс интересов обеих сторон. В качестве рекомендации: при определении цены желательно получить заключение специалиста об оценке рыночной стоимости имущества, являющегося объектом такой сделки. В дальнейшем такое заключение позволит обосновать, чем руководствовался должник при продаже актива по определённой цене и почему считал равнозначным встречное представление (оплату за актив) по данной сделке.
Г. Сделки, заключенные в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов.
Такая сделка может быть признана недействительной, если:
При этом должна иметь место совокупность указанных обстоятельств.
В качестве рекомендации: не стоит совершать сделки с заинтересованными лицами (аффилированные лица, лица, входящие в одну группу лиц с должником, и т.д.). Такие действия создают следующую презумпцию: пока не доказано иное, предполагается, что такое заинтересованное лицо знает об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Опровергнуть такую презумпцию можно, но в 90% случаев наличие такого элемента существенно облегчает для заявителей задачу привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности.
Д. Вывод активов при нарушении очередности кредиторов.
Речь идет о действиях должника, которые делают очевидным вывод активов. Например, у общества копится долг перед одним кредитором, а оно погашает долг другому контрагенту, обязательства перед которым возникли значительно позже. Другой пример: общество заключает договор залога имущества в целях обеспечения исполнения обязательства перед своим кредитором. Это будет поводом для утверждения других кредиторов о том, что общество, предвидя возбуждение дела о банкротстве, намеренно совершало действия по выводу активов.
2. Нарушение очередности кредиторов
За шесть месяцев до возбуждения банкротства не стоит расплачиваться с одним кредитором, игнорируя обязательства перед остальными кредиторами, поскольку такой платеж будет возвращён судом в конкурсную массу.
Если у компании несколько кредиторов, прежде чем совершать сделку, следует вспомнить правило о том, что в обозначенный период не стоит совершать сделку, которая:
Если такая сделка совершена в течение одного месяца до возбуждения дела о банкротстве и после, то достаточно будет доказанности одного из вышеперечисленных обстоятельств. Если же в течение шести месяцев, то помимо вышеперечисленных действий не стоит совершать сделку с лицом, которому на момент совершения сделки было или должно было быть известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.
Стоит отметить, что за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам предусмотрена уголовная ответственность (часть 2 ст. 195 УК РФ).
3. Снятие денежных средств со счетов накануне банкротства
Это влечет не только риски признания данных действий недействительными сделками, но и создаёт предпосылки для привлечения к уголовной ответственности.
В первую очередь, любая операция по снятию денежных средств либо их переводу будет расценена как самостоятельная сделка, которую также можно признать недействительной.
Например, если вы являетесь участником хозяйственного общества и в преддверии отзыва лицензии снимаете денежные средства, то данные сделки будут признаны недействительными как совершенные в нарушение очередности (скорее всего, к этому моменту у банка будут неисполненные поручения клиентов), а поскольку вы являетесь участником, то предполагается, что вы знаете о наличии неисполненных поручений клиентов, выдаче нескольких предписаний Банком России об устранении нарушений законодательства и тем самым совершаете действия по выводу активов.
Если же рассмотреть ситуацию личного банкротства гражданина, то снятие денежных средств со счетов в целях недопущения обращения взыскания на них, например, на стадии исполнительного производства (до возбуждения дела о банкротстве), может быть расценено как недобросовестное поведение, направленное на уклонение от удовлетворения требований кредиторов, и намеренное сокрытие имущества.
Это может повлечь не только гражданско-правовые последствия в виде признания сделок недействительными, но и последствия в виде привлечения к административной (часть 1 ст. 14.13 КоАП РФ) и уголовной ответственности, если деяния причинили крупный ущерб в размере более 2 250 000 руб. (часть 1 ст. 195 УК РФ).
4. Неразумные или недобросовестные решения
Помимо привлечения лица к убыткам, вопрос о добросовестности и разумности действий лица, контролирующего должника (хозяйственное общество), может быть поставлен и в споре о привлечении его к субсидиарной ответственности.
Исходя из разъяснений, содержащихся в Постановлении Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62, можно сделать выводы о том, чего нельзя делать, чтобы ваши действия (бездействия) не признали недобросовестными, неразумными:
5. Бездействие, когда наступило время инициировать банкротство
Пятое и шестое «табу» предупреждают риски привлечения к субсидиарной ответственности.
Действующее законодательство содержит норму, согласно которой руководитель должника обязан обратиться в суд с заявлением о банкротстве должника при наступлении следующих обстоятельств:
Если руководитель должника не обратился в суд в течение месяца с даты наступления указанных обстоятельств, то такая обязанность возникает у ликвидационной комиссии (ликвидатора), участника должника и иных лиц, имеющих право на инициирование созыва заседания органа управления должника, уполномоченного на принятие решения об обращении в суд с заявлением должника.
При несовершении данных действий обязанное лицо привлекается к субсидиарной ответственности по долгам должника.
6. Сокрытие или уничтожение документации либо халатное отношение к ведению документации общества
Привлечение к субсидиарной ответственности по долгам должника также возможно, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности отсутствуют или не содержат соответствующую информацию, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
Если вы являетесь руководителем должника, даже бывшим, то вы наравне с бухгалтером несете ответственность за сохранность и достоверность сведений отчетности должника.
Не стоит игнорировать правила хранения документации и ведения отчетности юридического лица. Желательно зафиксировать в акте приема-передачи документы, которые были переданы действующему руководителю (например, генеральному директору общества) от его предшественника.
7. «Следы» в виде информации
Последнее табу для многих может прозвучать странно, но именно такие оплошности в виде «следов» в СМИ, социальных сетях, переписках с кредиторами, которым ранее доверяли, часто склоняют судейскую чашу весов в сторону оппонентов.
Например, генеральный директор продал транспортное средство, исполнил сделку по всем правилам, а на своей страничке в социальной сети его супруга оставляет фотографию, где на заднем фоне красуется проданный автомобиль.
Другой пример: гражданин во всех СМИ и переписках представляется как владелец здания, которое на самом деле принадлежит его аффилированному лицу, желающему включиться в реестр требований кредиторов по делу о банкротстве компании, принадлежащей гражданину, и заявляет требование, вытекающее из владения данным зданием.
«Следы» на банковских счетах являются наиболее частой ошибкой.
Тщательно продумывая вывод активов, лица тратят силы на подготовку договоров, иных сопутствующих документов, но забывают, что снятие наличных денежных средств с одного счета должника и зачисление эквивалентной суммы на счет аффилированного лица, направленной далее обратно на счет должника (якобы оплатили уступку) так или иначе позволит доказать мнимость такой сделки. Здесь не стоило торопиться, поскольку между банковскими операциями должно было пройти достаточное количество времени (желательно месяцы), чтобы их невозможно было связать друг с другом.
Вывод
Приведенные запреты, безусловно, не являются гарантией того, что руководители и бенефициары хозяйственных обществ не будут привлечены к субсидиарной ответственности или к возмещению убытков в случае банкротства компании. Но обозначенные в настоящей публикации действия — это некие «сигналы», которые позволят ответственному лицу распознать риск неблагоприятных последствий как для компании, так и для себя лично. А это, в свою очередь, является поводом для привлечения специалиста в сфере банкротства, который даст оценку планируемым действиям, спрогнозирует их влияние на предстоящую процедуру, предупредит их возможные негативные последствия.