почему пришел налог если есть бонусы самозанятого
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году: как его можно использовать
Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.
Что это за бонус
ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых.
Как выйти из тени
Как его получить
Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.
У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.
Как можно использовать бонус
Общую сумму вычета и капитала можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов.
Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.
Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.
Если самозанятый зарегистрировался после 1 июня или раньше не получал доход и не использовал первоначальный вычет, в 2020 году он сможет легализовать до 553 250 Р дохода, не потратив ни рубля своих денег на налоги.
Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.
Что будет с бонусом после 31 декабря
После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.
Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.
Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.
Что с налогом, который начислен за май 2020 года
Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.
Та сумма, что отобразится в приложении в июне, будет для самозанятого реальными расходами.
Стартовый бонус и налоговый капитал для самозанятых: в чем разница и как использовать
Допустим, вы решили зарегистрироваться как самозанятый. В этом году у вас будет дополнительная денежная мотивация: во-первых, всем самозанятым при регистрации дают налоговый бонус в 10 000 рублей. Во-вторых, 2020 году к нему прибавили еще налоговый капитал в размере МРОТ.
Марат Самитов, директор компании «Авирта», рассказывает, в чем разница между этим двумя бонусами, как их получить и как они работают.
Навигация по материалу:
Стартовый налоговый бонус
В чем суть: любой человек, который в первый раз регистрируется как самозанятый, получает бонус в 10 000 рублей на уплату налога (пункты 1 и 2 статьи 12 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
За счет этого бонуса первое время самозанятый платит меньше налога, чем положено. Полностью налог этот бонус не покрывает, а только дает скидку.
Как это работает
Обычная ставка налога для самозанятого — 6% с доходов от юрлиц и ИП, 4% — с доходов от физлиц. Но пока есть бонус, самозанятый платит только 4% и 3% соответственно.
Пример. Вы зарегистрировались самозанятым и вам начислили стартовый бонус. В первый месяц вы заработали 75 000 рублей. Клиенты — юридические лица, поэтому ставка налога — 6%. Сумма налога по этой ставке — 4 500 рублей. Но пока не истрачен бонус, налог посчитают по ставке 4%, а значит, заплатить надо будет не 4 500, а 3 000 рублей. То есть вы получите скидку в 1 500 рублей и у вас останется только 8 500 рублей бонуса. И так будет до тех пор, пока весь бонус не израсходуется. После этого нужно будет платить по стандартным ставкам.
Самозанятому даже не нужно все это подсчитывать. Он должен только заносить доходы в приложение «Мой налог» и формировать чеки. Налог с учетом бонуса посчитается автоматически. В личном кабинете приложения вы увидите сумму налога к уплате с учетом скидки и остаток бонуса.
До конца 2020 года стартовый бонус работает по-другому. Об этом ниже.
Чтобы получить стартовый бонус, от вас не нужно никаких специальных действий. Когда человек регистрируется самозанятым, этот бонус начисляется автоматически и отражается в приложении «Мой налог».
Если вы зарегистрировались самозанятым, снялись с учета, а потом снова зарегистрировались, остаток бонуса с первой регистрации вам восстановят. А вот если полностью его потратите, то при повторной регистрации новый уже не дадут.
Налоговый капитал в размере МРОТ
Этот капитал самозанятым дают только в 2020 году в качестве поддержки во время пандемии.
Помимо стартового бонуса все самозанятые получают еще 12 130 рублей на уплату налога. Это не живые деньги, а тоже лишь бонус, за счет которого можно не платить налог. Причем уже полностью, а не частично, как в случае со стартовым бонусом. То есть пока налоговый капитал не израсходовали, с 1 июля по 31 декабря 2020 года налог вы не платите совсем (пункт 2.1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Для получения налогового капитала тоже ничего не нужно делать специально. Его начисляют автоматически всем самозанятым, которые уже были зарегистрированы или зарегистрируются до конца 2020 года. Вы увидите это в приложении «Мой налог». Для получения капитала не имеет значения, в какой отрасли работает самозанятый.
А теперь внимание! Стартовый бонус и налоговый капитал в 2020 году суммируют, и до конца 2020 года работают они оба одинаково — покрывают весь налог.
То есть если вы зарегистрируетесь самозанятым в 2020 году, получите 10 000 рублей стартового бонуса и 12 130 рублей налогового капитала. В сумме это 22 130 рублей. Если вы уже были зарегистрированы, то налоговый капитал в размере МРОТ прибавят к остатку стартового бонуса. Все это до конца года будет идти на погашение вашего налога.
Пример. Вы впервые зарегистрировались самозанятым в июле 2020 года, и вам начислили два вида бонусов, итого 22 130 рублей. В первый месяц вы заработали 48 тысяч рублей. Клиенты — физлица, значит, ставка налога — 4%, а сумма налога — 1 920 рублей. Но платить их вам не придется, потому что этот налог автоматически спишут за счет бонусов. После этого останется уже не 22 130, а 20 210 рублей бонуса. И так будет до тех пор, пока весь он не израсходуется или пока не закончится 2020 год. После этого придется платить налог в обычном порядке.
Тем, кто впервые зарегистрируется самозанятым в 2021 году, налоговый капитал уже не дадут, а начислят только стартовый бонус.
Что будет с остатком бонусов в 2021 году
Стопроцентная скидка на весь налог за счет бонусов действует только до конца 2020 года. Потом все вернется на круги своя.
Если до конца 2020 года вы не израсходуете оба бонуса, на 2021 год перейдет только стартовый или его остаток (пункт 2.2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Сумма зависит от того, когда вы зарегистрировались.
Ситуация 1. Вы зарегистрировались до 1 июня 2020 года.
В этом случае на 2021 год перейдет только остаток стартового бонуса, который оставался у вас на 1 июня 2020 года. Если, конечно, вы в течение 2020 года его не истратили.
Пример. Вы уже были зарегистрированы как самозанятый, часть стартового бонуса уже успели потратить, и на 1 июня от него оставалось 6 000 рублей. Вам начислили налоговый капитал 12 130 рублей, всего у вас стало 18 130 рублей бонусов. До конца 2020 года вы их не израсходовали и осталось 9 000 рублей. На 2021 год перейдет только 6 000 рублей, и потом они будут давать только скидку на уплату налога. 3 000 рублей «сгорят».
Фото: Shane / Unsplash
Ситуация 2. Вы зарегистрировались после 1 июня 2020 года.
На 2021 год перейдет только стартовый бонус в пределах 10 000 рублей.
Пример. Вы зарегистрировались впервые в августе 2020 года и вам начислили 22 130 рублей бонусов. Заработки были небольшие, поэтому до конца года удалось израсходовать только 5 000 рублей, осталось 17 130 рублей. В 2021 году от них останется только 10 000 рублей, и они уже будут покрывать налог только частично, а не полностью. Если в 2020 году вы израсходуете все 22 130 рублей, с 2021 года никаких бонусов не будет, и вы будете платить налог по стандартным ставкам.
Таким образом, в этом году все самозанятые могут существенно сэкономить на налоге. А у тех, кто еще только подумывает о регистрации, есть уникальная возможность протестировать этот налоговый режим совершенно бесплатно. Самозанятые и так не платят страховые взносы, а пока есть бонус, можно до конца года работать официально и не платить налоги с доходов.
Самозанятых обманули? Верно ли считает налог за декабрь приложение «Мой налог»
Сразу несколько знакомых, зарегистрированных в качестве самозанятых, на днях получили неожиданные сюрпризы: уведомление о необходимости заплатить налог до 25 января с доходов, полученных в декабре. Почему неожиданно – потому что были уверены, что сумма налога должна покрываться за счет налоговых бонусов, которые в 2020 году направляются на уплату полной суммы налога – до конца года или до тех пор, пока бонус не закончится. А бонусы у этих самозанятых не закончились.
Бонус в законе
Напомним, июньским законом 166-ФЗ были, среди прочего, внесены поправки в закон 422-ФЗ об НПД. Во-первых, в дополнение к «стандартному» бонусу в 10 тысяч выдан еще один – дополнительный – налоговый бонус в сумме 12130 рублей. Во-вторых, оговорено, что в течение всего 2020 года бонусы используются для списания полной суммы налога. Процитируем эти антикризисные нормы, которые теперь содержатся в статье 12 закона 422-ФЗ:
2.1. В случае отсутствия у налогоплательщика недоимки по налогу и (или) задолженности по соответствующим пеням сумма налога, подлежащего уплате с 1 июля по 31 декабря 2020 года, уменьшается на сумму неиспользованного налогового вычета, установленного частью 1 настоящей статьи, увеличенного на 12 130 рублей, без применения ограничений, предусмотренных частью 2 настоящей статьи. При наличии у налогоплательщика недоимки по налогу и (или) задолженности по соответствующим пеням указанный налоговый вычет подлежит зачету налоговым органом в счет погашения указанных недоимки и (или) задолженности, а после их погашения – в счет сумм налога, подлежащего уплате с 1 июля по 31 декабря 2020 года.
Почему мы выделили жирным слова «по 31 декабря 2020 года»? Потому что, как теперь выяснилось, 1 декабря каждый из упомянутых самозанятых получил уведомление следующего содержания:
Правила применения налогового бонуса
Уважаемые налогоплательщики! Обращаем ваше внимание, что налоговый бонус в отношении доходов, полученных начиная с 1 декабря 2020 года, будет уменьшать ставку по налогу на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% в отношении доходов, полученных от юридических лиц.
Почему в предыдущей цитате мы выделили слова «без применения ограничений, предусмотренных частью 2 настоящей статьи»: дело в том, что эта самая часть 2 и содержит правила о том, что «стандартный» бонус в любой другой период, кроме второго полугодия 2020 года, списывает только часть налога, и именно по указанной схеме.
Как создана иллюзия
Иными словами, правила о частичном списании налога за счет бонуса не применяются до 31 декабря 2020 года. И, конечно, все ожидали, что доход, полученный в течение всего второго полугодия 2020 года, будет «налогооблагаться» из бонуса (пока он не закончится).
Но, как выяснилось, есть нюанс: речь идет о налоге, подлежащем уплате в 2020 году, а не о налоге за 2020 год. А подлежит уплате налог за декабрь не позднее 25 января.
Так что, к огромному сожалению, жалобы в налоговую ничего не дадут – вводящие в заблуждение формулировки содержатся в самом законе.
Больше всего были подвержены неверным ожиданиям те, кто отчитывался о доходе (создавал чеки в мобильном приложении) оперативно: получил деньги – отчитался. И ведь ничто не мешало налоговикам (то есть, приложению) также и налог рассчитывать оперативно, ведь делать это ранее 12 числа следующего месяца законом не запрещено. Равно, как и платить налог ранее упомянутого 25 числа следующего месяца. При оперативном исчислении налога, если бы оно прошло еще декабрем, были бы основания и для использования бонуса по правилам 2020 года (то есть – на полное погашение налога).
Рекомендуйте новость коллегам:
Комментарии читателей
Именно такая ситуация: зарегистрировался в августе 2020.
Заработал 400 000, думал, что 1870 заплачу по итогам декабря.
Ан нет, начислили 10500, да и остатка бонуса в приложении нет.
И вот что делать? Платить получается, 0 0
Да, «рыбу» жалобы очень хочется. Мало того, что пришёл налог за декабрь, так ещё и основные бонусы исчезли полностью. А я только в сентябре зарегистрировалась, соответственно, как я понимаю, эти 10 тысяч должны лежать нетронутыми вообще. 0 0
Здравствуйте!! У меня тоже!!
Самозанятый зарегистрировался в июле 2020г.
Доход от юр лиц по месяцам.
июль 21276
август 31920
октябрь 47880
ноябрь 46807
декабрь 178720
Сумма налога к уплате 9021,08 за декабрь по расчетам НИ,
остаток на 2021 год 5489,46
Не могу разобраться как они считают 
0 0
Я тоже считаю, что раз уж введен особый режим налогообложения и государство решило поддержать бонусами самозанятых, то «отбирать» с января эти бонусы было не правильно. В некоторых регионах особый режим налогообложения действует совсем недавно и это слишком короткий период, чтобы начать зарабатывать, тем более в период пандемии, если уж так «повезло». Почему тогда не продлить действие бонусного капитала до его полного израсходования: это всего 12000руб. (не 100тыс., не 200тыс.). Для чего тогда вообще введены эти дополнительные бонусы, как не для стимуляции и поддержки тех, кто хочет и может работать? 0 0
Лично наблюдала,как в декабре уменьшалась сумма доп. бонуса с каждым пробитым чеком. С нас взяли налог дважды. 0 0
Кроме того, бонус на 2021 год, который должен, помимо «стандартных» 10 тысяч,
Автор, это о чем? Какой стандартный бонус на 2021 год? Вычет в 10 тыс. дается один раз, а не каждый год! Вы чего людей-то путаете? Они же у вас сейчас спишут образец жалобы и окажутся в дурацком положении перед налоговиками.
Что касается вычета в размере МРОТ и декабря. К сожалению, налоговая права, так написан закон. Это обидно и неожиданно, но буквы из закона не выкинешь. Читаем внимательно:
2.1. В случае отсутствия у налогоплательщика недоимки по налогу и (или) задолженности по соответствующим пеням сумма налога, подлежащего уплате с 1 июля по 31 декабря 2020 года, уменьшается на сумму неиспользованного налогового вычета, установленного частью 1 настоящей статьи, увеличенного на 12 130 рублей, без применения ограничений, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.
Евгения, правильно, он уменьшался потому, что еще действовал именно доп.капитал. То есть если у вас сделка была до 12 декабря, то налог покрылся полностью именно этими бонусами. Если позже, то они уже не могли действовать. Если же у вас было по-другому и вы можете это доказать (скриншоты, например), то надо обращаться с жалобой в налоговую. Пусть разъясняют. 0 0
начисленный за декабрь, подлежит уплате уже в 2021 году, а не по 31 декабря 2020 года. Дьявол кроется в деталях.
Понимаете, добровольная уплата заранее не есть «налог подлежащий уплате». Налог-то считает налоговая, причем по окончании месяца.
Просто никто не обращал внимания на эту формулировку, пока не случился декабрь. +1 0
Поддержка малого бизнеса не означает, что он вообще не должен платить налоги. И микробизнес тоже.
По сути самозанятые не бизнесмены. Эта система для одиночек. Те, кто хочет развиваться, регистрируются как ИП с прицелом на развитие.
Но только не в нашей стране
Ровно в 24:00 карета превратилась в тыкву🤔 +1 0
А если чеки аннулировать, налог пересчитается? 0 0
Павел, первый налоговый период считается со дня регистрации и до конца следующего месяца (в Вашем случае до 31.01.21), уведомление о начисленном налоге придет в период с 9 до 12 февраля +1 0
Очередная ловушка нашего государства. Им деньги-налоги и никакой ответственности, а работяга будет дальше горбатиться за кусок хлеба. 0 0
Получается налоговая за декабрь месяц списала налог с бонуса так как если открыть (мою) справку о доходах видно что задолжность 0,00 и теперь ещё налоговая хочет что бы мы со своего кармана за декабрь заплатили что ли. 0 0
С чего вдруг должны платить самозанятые?
Почему суммы налога от физиков и юриков в процентах разные?
Этот вопрос точно не ко мне.
А кто мне выплатит дивиденды за «наше» нац достояние?
А уж вот этот вопрос тем более.
Непонятно, какое отношение вот эти ваши претензии имеют к обсуждаемому вопросу.
ЗЫ: подозреваю, что если мы спросим жителей Казахстана, они будут удивлены, что им что-то доплачивают )) +1 0
Афера удалась! Когда дали бонусные рубли самозанятым? Скажите- во время пандемии, чтобы нас поддержать? Но на них хлеб не купишь, да и сидели мы тогда дома без работы, и сейчас пандемия не закончилась, а их уже отняли. А Правильный ответ,- перед голосованием в конституцию, этакий подкуп, когда мы были нужны государству. Теперь, когда мы им не нужны их забрали обратно)) Из всех 12 130 бонусных рублей, я использовал 2 800,- «царский подарок»! 0 0
У меня такая ситуация.
Стал самозанятым с 1-го августа 2020-го.
Были чеки за сентябрь, октябрь, ноябрь. За них был налоговый вычет (бонус).
В декабре я аннулировал все чеки, так как была ошибка в наименовании услуг и вбил их заново за те же даты.
Налоговая ПОЧЕМУ-ТО не вернула за аннулированные чеки бонус.
И в итоге насчитали в январе 2021-го за все заново вбитые чеки 2020-го разом новый налог, хотя должны были только за декабрь.
Сегодня так же, как и многие узнал, причём совершенно случайно, что необходимо заплатить налог, хотя был уверен, что, с учётом бонуса, платить его не нужно. 31-го декабря на сайте НИ в личном кабинете специально проверял, все по нулям, причем из Бонуса был вычтен потенциальный налог, все выглядело так, что налог покрыт за счёт бонуса.
Что такое сайт или приложение? Это программный комплекс, в нем заложен алгоритм, причем алгоритм взят не с потолка, а разработан, согласован.
Печально это все, похоже на аферу. Пандемия не окончена, а в декабре поддержку уже отменили.
1. А что если мой бонус за регистрацию (10 тысяч) еще не исчерпан? Если даже 12 тысяч ковидных рублей не покрывают декабрь, то почему мой основной бонус не работает, ведь если нажать на сумму бонуса в приложении, появляется подсказка: бонус (налоговый вычет) каждый месяц автоматически уменьшает в полном объеме сумму начисленного налога (обращаю ваше внимание на словосочетание «в полном объеме»)?
2. А что если мы все не будем платить за декабрь, ведь формулировки вводящие в заблуждение вполне причина ответить коллективно!?
3. Да, согласен, что цель государства собирать налоги и получить прозрачность деятельности своих граждан, но после таких вот действий появляется желание уйти обратно в тень. 0 0
Получилось, что помощь получили только те, кто успел зарегистрироваться с июля по октябрь и имеют хороший оборот (а это часто бывшие ИПэшники). В ноябре-декабре налоговая МРОТ уже не зачисляла!
Я писал жалобу по ситуации через Уплавление президента (letters kremlin ru) в связи с отказом в предоставлении помощи и просил продлить программу для тех, кто зарегистрировался в конце года и оказал услуги, а также продлить остаток бонуса на 2021 год. Обращение было спущено в Минфин и в ФНС.
От ФНС и Минфина пришел ответ со ссылкой на закон, как в данном материале. О пересмотре программы ни слова.
Далее снова обращаюсь через kremlin с тем же текстом, и что обращение не было рассмотрено в полной мере, прикрепляю полученные ответы. Данное обращение уже должно рассматривать в вышестоящей инстанции и так до самого верха.
Ответа пока еще нет, повторные обращения занимают много времени.
Господа, кто из Вас писал жалобы? Я предлагаю потратить несколько минут времени и выполнить описанный алгоритм. Мы не чем не хуже тех, кто работает с 2019 года, которым вернули все налоги и тех, кто работает с начала лета и имеет большие доходы. Мы работаем в более тяжелых условиях (второй волны пандемии). Некоторые пошли в самозанятые из-за новых ограничений в конце года, т.к. остались без работы или потеряли существенную часть дохода.
В жалобах предлагаю просить:
1. Вернуть уплаченный налог за второе полугодие 2020 года тем, кто работает с 1 июля 2020 года.
2. Начислить налоговый капитал в виде 1 МРОТ в соответствии с Федеральным законом №166-ФЗ, для тех, кто зарегистрировался после 1 июля 2020 года и по сей день.
3. Вернуть самозанятым неиспользованный бонус МРОТ до полного его использования.
Тоже попала в эту заподню. Не заходила в приложение, а там и налог за декабрь и пени.
В декабре 2020г из налоговых бонусов был списан налог в сумме 6% (платеж от юрлица), а также 4% (от физлица), что отлично отслеживалось, тк количество бонусов сразу уменьшилось, в конце декабря сгорели подаренные остатки от 12500 бонусов, а в январе пришел налог в ой же денежной сумме, что списали в бонусах.
Я раньше была благодарна государству за поддержку, но при пересчете списания налога за 2020год, при остатке бонусов от 10000, которые предоставляются при открытии самозанятости увидела, что списывалось то 6% при выплатах от физлица и 4% от физика, хотя черным по белому написано, что в случае остатка первоначально предоставленных бонусов (10000) налог составляет 4 и 3 процента соответственно, а если эти бонусы закончатся, то 6 и 4 процента.
Итак: изначально списывали бонусы не 3 и 4, а 4 и 6 процентов, за декабрь списали и бонусы и повторно начислили налоги в рублевом эквиваленте.
При обращении в службу поддержки с просьбой предоставления информации за 2020г о каждом виде дохода и начисленных на него налогах налогах в бонусах и деньгах, которые были также ранее учтены и списаны с бонусов, мне предоставили ответ:
«Здравствуйте. Ставка в 3% и 4% применяется только при использовании бонуса по стандартной схеме. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4% до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц – с 6% до 4%. Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей. После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно.
Просила одно, предоставляют ответ вообще не на мой вопрос. При повторном требовании о предоставлении информации об уже оплаченных мною налогов из бонусов и деньгами мои требования банят-типа уже ответили.
Здоровья, уважаемые налоговики вам и вашим близким. Пусть вам всем будет также хорошо, как нам всем! 0 0