При вступлении в наследство по закону что платиться

Налог на наследство

Наследованием называется процесс получения в собственность имущества, денежных средств, ценных бумаг и иных активов, оставшихся от скончавшегося владельца.

Наследниками могут являться его родственники, друзья, прочие близкие, а также посторонние лица. Их перечень и доли в наследстве указываются в завещании при жизни наследодателя, а если такой документ не был составлен, то они устанавливаются в порядке, определенном действующим законодательством, прежде всего – Гражданским кодексом.

В связи с тем, что прием наследства фактически является получением дохода, возникает вопрос относительно налогообложения. В частности, многие наследники не знают, нужно ли платить:

Дополнительные расходы по вступлению в наследство

Стоит отметить, что термин «налог на наследство» часто путают с дополнительными расходами, которые приходится нести наследникам в процессе решения сопутствующих формальностей. Таковыми тратами являются:

Подобные траты не имеют отношения к налогообложению, и не отслеживаются налоговыми органами.

Облагается ли налогом наследство

До 1 июля 2005 года в России действовал закон, обязывающий граждан платить налог на наследство в зависимости от близости родственной связи с наследодателем. Однако он был отменен, и сейчас не действует.

Таким образом, в настоящее время российские граждане не обязаны уплачивать налог на получаемое в наследство имущество, недвижимость, ценные бумаги, денежные средства или иные активы.

Исключением являются ситуации, когда наследуется авторское право, дающее право наследникам получать вознаграждение за работы умершего человека. Например, скончавшийся отец оставил после себя изобретение, которое принесло доход его сыну. В этом случае сын должен будет уплатить подоходный налог со всей суммы.

Также есть нюанс, касающийся налога на недвижимость. Если унаследованный объект (квартира, гараж, дом и т. п.) подлежит обложению данным налогом, то его придется уплатить. Но в данном случае это не имеет непосредственного отношения к процедуре наследования. Платить налог на недвижимость должны все граждане страны, обладающие таким имуществом, а порядок его расчета и уплаты определен действующим законодательством. Точно так же его платят после покупки объектов недвижимости или получения их в дар.

Налог на наследство по завещанию

Наследодатель при жизни может составить завещание, предусматривающее переход его активов к частным лицам (не обязательно к родственникам, это могут быть и посторонние люди), юридическим лицам или государству. В зависимости от обстоятельств завещание заверяется:

Независимо от того, в чью пользу составлено завещание и кто его заверил, наследуемые активы налогообложению не подлежат (за исключением ситуаций, когда речь идет об авторском праве).

Необходимо уплатить лишь государственную пошлину за оформление процедуры вступления в наследство. Реквизиты для совершения платежа предоставит нотариус, который занимается ведением наследственного дела.

Налог на наследство без завещания

Вступление в наследство возможно и при отсутствии завещания. В данном случае процесс регламентируется соответствующими законодательными актами, и оформляется нотариально. Это касается следующих ситуаций:

При отсутствии завещания основной причиной для передачи наследуемого имущества является наличие родственной связи умершего с лицами, претендующими на наследство. Очередность, в соответствии с которой делится завещание, а также сама процедура наследования регламентируется соответствующими законодательными актами (в первую очередь – Гражданским кодексом России).

Независимо от того, в каком порядке проходил процесс наследования (через нотариуса, суд или др.), наследуемые активы налогообложению не подлежат (за исключением ситуаций, когда речь идет об авторском праве).

Необходимо будет лишь оплатить госпошлину за совершение нотариальных действий, включая выдачу соответствующего свидетельства. Ее размер определен Налоговым кодексом и зависит от стоимости наследуемых активов.

Налог с продажи наследства

Это зависит от обстоятельств продажи данного имущества. Существует следующий порядок:

Для подтверждения права на получение налогового вычета и уменьшение налогооблагаемой базы необходимо представить соответствующие документы. Их перечень можно уточнить в своем налоговом органе по месту жительства.

Источник

Налог на наследство в 2021 году

При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику. В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность имущества граждан облагается налогом. Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию. У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

При получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство.

Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).

Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.

Наследование по завещанию

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

Налог на наследство не по завещанию

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Нужно ли платить налог при получении наследства не по завещанию

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Налог на наследство по завещанию

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.

Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию?

Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину. Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно.

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Иначе обстоит вопрос в ситуации, когда наследник продает полученное имущество и, соответственно, получает доход. Здесь действует несколько правил:

Чтобы уменьшить доход от продажи наследства на сумму расходов родственника, следует подготовить подтверждающие документы – договор купли-продажи и т.д.

Источник

Что делать, если вы получили в наследство недвижимость

Как стать полноправным собственником

Итак, вы узнали, что вам в наследство достался домик в Твери. Нет, квартира в Марьино. Нет! Пентхаус с видом на Кремль! Да, вам достался пентхаус вашего покойного деда. Представили? Представьте, это важно.

Представьте, как сделаете в нем ремонт. Будете в нем жить сами или сдадите экспату тысяч за 200 в месяц? Или продадите и купите два этажа в новостройке мечты? Здорово будет, правда?

Так вот, этот пентхаус еще не ваш. И он может им не стать, если не сделать нужные шаги. В этой статье расскажем, как стать полноправным собственником недвижимого наследства несмотря на все препятствия.

Что нужно сделать

1. Принять наследство.
Не объявитесь у нотариуса — пентхаус дедушки может достаться троюродной сестре или отойти государству.

2. Оплатить пошлину за наследство.
А вы думали, наследство бесплатно достается?

3. Получить свидетельство о праве на наследство.
Это самый важный документ. Он подтверждает, что вы не верблюд, а наследник пентхауса.

4. Получить свидетельство о регистрации права собственности.
Теперь вы не просто наследник, а собственник. Пентхаус ваш.

Принять наследство

Зачем. Чтобы пентхаус дедушки не достался дальним родственникам или государству. Если вы за 6 месяцев со смерти дедушки не проявите себя как наследник пентхауса, то он отойдет наследникам других очередей и отвоевывать его обратно придется через суд.

Что делать. Как можно скорее идти к нотариусу. Он откроет наследство, заведет наследственное дело и проверит все интересующие его факты.

К какому нотариусу пойти. К нотариусу по последнему месту жительства наследодателя. Если дедушка жил в Москве, то можно выбрать любого московского нотариуса, лучше проверенного. Если дедушка в последние годы жил не в московском пентхаусе, а в усадьбе в Рязани — едете в Рязань. Ну а если никто не знает, где он провел последние несколько лет, то идете к московскому нотариусу — по месту нахождения пентхауса.

А пока вы выясняете, где жил дедушка в последние годы, подстрахуйтесь и примите наследство фактически: переезжайте в пентхаус, почистите бассейн на крыше и оплатите счета за международные переговоры. Если вы не успеете обратиться к нотариусу за 6 месяцев, всё это поможет доказать, что вы сделали всё, чтобы принять наследство.

Что взять к нотариусу

Если нотариусу понадобятся дополнительные документы, он обязательно скажет об этом или сделает самостоятельный запрос.

Результат. Открытое наследство и заведенное наследственное дело, где вы указаны как наследник дедушки.

Первым делом нужно принять наследство. Надежнее всего обратиться к нотариусу с пакетом документов.

Оплатить пошлину за свидетельство о наследстве

Зачем. Чтобы получить свидетельство о праве на наследство. За получение свидетельства нужно заплатить государству.

Что делать. Для начала — посчитать госпошлину. Точную сумму пошлины огласит нотариус, но можно прикинуть ее размер самостоятельно, если знать кадастровую стоимость недвижимости. Хотя за стоимость недвижимости может приниматься и ее инвентаризационная или рыночная стоимость.

Как рассчитать пошлину

Не зная точный кадастровый номер пентхауса, мы не можем посмотреть его кадастровую стоимость в открытых источниках, поэтому помечтаем, что вы получили в наследство от дедушки не просто пентхаус, а весь дом. Смотрим кадастровую стоимость дома на публичной кадастровой карте:

Но не торопитесь выкладывать деньги: если вы жили в завещанном вам пентхаусе вместе с дедушкой и продолжаете жить там, то платить пошлину не придется. Закон предусматривает еще несколько случаев освобождения от уплаты пошлины.

Что взять. Деньги. Много денег.

Результат. Оплаченная госпошлина. Теперь от получения свидетельства на наследство вас отделяет только время.

Пошлина за свидетельство о праве на наследство рассчитывается исходя из стоимости недвижимости.

Получить свидетельство о праве на наследство

Зачем. Свидетельство о праве на наследство — главный документ, который вы получаете в процессе наследования. Получив свидетельство, вы становитесь полноправным наследником пентхауса.

Что делать. Ждать и давать нотариусу дополнительные документы, если он их попросит. Нотариус выдаст свидетельство через 6 месяцев с даты открытия наследства.

Отказ от наследства

В любой момент до получения свидетельства наследник может отказаться от наследства в чью-то пользу или просто так. Это актуально, если по закону или по наследству имущество завещается сразу нескольким людям.

Например, мы в сказке «Золушка». Вы Золушка, вас уже нашел принц. Тут умирает ваш русский дедушка с пентхаусом напротив Кремля. Суд решает, что пентхаус достанется пополам вам и вашей злой мачехе.

Допустим, владеть этим пентхаусом вы не хотите, потому что связываться с мачехой себе дороже. Тогда вы можете написать отказ от наследства в ее пользу. Еще можно написать отказ в пользу любого другого родственника, который по закону может стать наследником. Отказаться в пользу человека, который не может быть наследником по закону или завещанию, нельзя.

Редакция не одобряет ваш отказ от наследства, но уважает ваше право так поступить.

Результат. Свидетельство о праве на наследство у вас на руках.

Если всё же наследников на пентхаус несколько и никто из них не отказался от него в вашу пользу, то можно попросить нотариуса выдать свидетельство каждому из счастливчиков.

Через 6 месяцев нотариус выдает свидетельство о праве на наследство — главный документ для регистрации прав на недвижимость.

Зарегистрировать право собственности

Зачем. Чтобы стать законным собственником наследственной недвижимости.

Для недвижимости недостаточно просто получить свидетельство о праве на наследство: на его основании специальный государственный орган вносит запись в свой реестр и выдает еще одно свидетельство — о государственной регистрации права собственности. С этого момента вы становитесь не только наследником пентхауса, но и его собственником.

Что делать. Регистрацию права собственности на недвижимость проводит Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр), но в некоторых регионах сам Росреестр уже не принимает физических лиц и работает с ними только через многофункциональные центры предоставления государственных услуг ( МФЦ ). Например, так происходит в Москве.

Лучше выбрать ближайший к дому или месту работы МФЦ на сайте Росреестра. Там же можно и предварительно записаться на прием.

Государственная пошлина

Размер пошлины за государственную регистрацию зависит от того, какой объект вы наследуете. Обычная пошлина за регистрацию права на квартиру — 2000 рублей.

Если вы наследуете какой-то особенный объект, то перечень документов и размер пошлины лучше уточнить в пошаговой инструкции или по телефону 8 800 100 34 34.

Результат. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости. Которое с января 2015 года выглядит так, не пугайтесь.

Поздравляем, теперь вы полноправный собственник пентхауса.

Право собственности на недвижимость нужно зарегистрировать. С момента регистрации наследник становится полноправным собственником.

Сколько на это уйдет времени

При нормальном развитии событий на всё уйдет не больше 7 месяцев:

Можно ли всё это сделать не самому

Если вам не хватает времени на походы к нотариусу или по нужным инстанциям, то спасет доверенность. Ее можно выдать любому и на всё, что связано с получением наследства: сбор документов, взаимодействие с нотариусом и регистрацию права собственности.

Доверенность должна быть нотариально заверена, так что ее стоит сделать одновременно с написанием самого первого заявления у нотариуса.

Источник

Какие права есть у наследников

Мало быть законным наследником: нужно еще уметь использовать свои права.

Если вам оставили наследство — или, наоборот, не оставили, но хотелось бы, — вот список прав, которые помогут получить желаемое. Сохраните карточки или таблицу со ссылками на законы, чтобы не пропустить срок, обойтись без нотариуса, получить долю без завещания или забрать деньги вместо ненужного имущества.

Распространите знания!
Отправьте статью тем, кому она пригодится

Переслать через вотсап

Принять наследство в течение 6 месяцев

Как это работает. Наследство можно принять только после смерти наследодателя — того человека, кому принадлежало имущество. По общим правилам у наследников есть на это шесть месяцев. Это значит, что подать нотариусу заявление можно в любой день в течение полугода. При этом неважно, когда с таким заявлением обратились другие наследники. Они могут прийти даже на следующий день после смерти, но не заберут все имущество. Нотариус все равно будет ждать шесть месяцев, пока подтянутся остальные претенденты.

Есть особые случаи, когда срок составляет не шесть месяцев или отсчитывается не с даты смерти, а, например, с даты решения суда о признании человека умершим. Еще так бывает, если есть завещание, но указанные в нем наследники отказались от имущества. Или наследники первой очереди не приняли наследство в течение полугода: тогда наследникам второй очереди дадут дополнительное время, это еще три месяца.

Когда можно принять наследство в разных ситуациях

Отказ — это когда наследник написал заявление. Например, дочь узнала, что у отца кроме автомобиля есть еще много долгов. После его смерти она решила отказаться от наследства, пошла к нотариусу и заявила об этом — это отказ. Нотариус сразу призовет наследников следующей очереди и даст им еще шесть месяцев.

Непринятие — это когда наследник просто ничего не сделал, чтобы принять наследство. Например, дочь не знала о смерти отца. Или знала, но не захотела заниматься документами ради старого автомобиля. Она не пошла к нотариусу, а тот подождал полгода и призвал наследников следующей очереди — у них будет три месяца, чтобы принять наследство.

Принять наследство без заявления нотариусу

Как это работает. Есть два способа, чтобы принять наследство:

Если жена после смерти мужа не пошла к нотариусу, но осталась жить в общей квартире, платила за коммунальные услуги и погасила ипотеку, считается, что она приняла свою часть наследства. Если дочь от первого брака этого мужчины подаст заявление нотариусу, она не сможет сказать, что квартира только ее. Дочь примет наследство через нотариуса, а жена — фактически. При этом у дочери есть свидетельство о праве на наследство, а у жены нет. Но обе они наследницы и имеют право на квартиру.

Это помогает тем, кто не знал о правильном оформлении наследства или пропустил срок. Можно доказать, что наследство принято фактически, — тогда получится зарегистрировать право собственности. Если доказать не получится, можно остаться без имущества.

Например, дочь пропустила срок и не обратилась к нотариусу, хотя у нее была доля в квартире отца. В этой квартире она не жила, за коммунальные услуги не платила, кредиты родителя не погашала и объявилась только после смерти. Зато она получила пособие на погребение и компенсацию расходов на похороны. Все это не говорит о том, что она фактически приняла наследство, — дочь не получит часть квартиры и останется только при своей доле.

Получить обязательную долю, даже если в завещании ее нет

Как это работает. Если нет завещания, имущество делится по закону — обычно поровну между наследниками в порядке очередности. Например, после смерти отца двое детей получат по ½ его квартиры и денег на вкладе.

Когда есть завещание, очередность и родство не имеют значения. Имущество получат те люди, что указаны в завещании. Это могут быть соседи или гражданская жена, даже если у наследодателя есть взрослые родные дети.

Некоторые наследники могут получить часть имущества, хотя по завещанию им ничего не причитается. Такая часть называется обязательной долей. Она положена определенным категориям наследников.

Вот кто получит часть наследства, несмотря на завещание:

Всем этим людям положена часть наследства — независимо от завещания. Обязательная доля составит ½ той доли, что причиталась им, если бы имущество распределяли по закону.

Если завещание есть, но детям и нетрудоспособному супругу по нему причитается меньше обязательной доли, они могут увеличить свою часть до законного минимума. Например, отец оставил сыну только 100 тысяч рублей, а недвижимость, машину и 900 тысяч завещал новой жене. Несмотря на волю отца, сын все равно получит больше, чем указано в завещании: всю свою обязательную долю.

Оспорить завещание или признать других наследников недостойными

Как это работает. Некоторые наследники хоть и имеют право на часть имущества по закону или завещанию, но не получат его. Так случится, если:

Вот в каких случаях наследников можно признать недостойными:

Если наследника признали недостойным, его часть имущества распределят между другими наследниками — по закону или по завещанию.

Еще завещание можно оспорить. Например, если доказать, что наследодатель не понимал, что делает, болел, был пьян или его заставили. Это нужно делать в суде. Если все получится, завещание признают недействительным и имущество распределят по закону.

Например, дочь узнала, что отец за два месяца до смерти оставил завещание на имя сотрудницы соцзащиты. При этом нотариус приезжал на дом, а мужчина был после инсульта — он тяжело болел и принимал серьезные лекарства. Это повод признать отца недееспособным или доказать, что он не отдавал отчет в своих действиях. Значит, соцработница втерлась к нему в доверие и вынудила написать завещание. Суд может признать такой документ недействительным, и дочь получит наследство отца.

Выделить супружескую долю

Как это работает. Все имущество, которое нажито в браке без брачного договора, — общее. При этом неважно, на кого оно оформлено и кто за него платил. Если квартиру купили в браке, она оформлена только на мужа и даже платил за нее только он, а жена вообще никогда не работала, эта квартира общая.

Допустим, муж умирает. Жена — наследница. Кроме нее есть еще родители-пенсионеры и ребенок мужчины от первого брака. Всего четыре наследника. Но квартиру они поделят не на четыре равных части.

Делить положено так. Сначала жене выделят ее супружескую долю — по закону это ½, потому что все нажитое в браке делится поровну. Половина квартиры хоть и была оформлена на мужа, но принадлежит только жене и в состав наследства не входит. Между наследниками будут делить только ½ — на четыре части. Жена, отец, мать и ребенок получат по ⅛ квартиры. У жены с учетом ее супружеской доли будет ⅝.

Супружескую долю из наследства выделит нотариус. Даже если наследники будут говорить, что вся квартира была оформлена на мужчину, поэтому и делить нужно всю квартиру, — это не так. Супругу положена его доля, на которую он имел право при жизни, а делится только оставшаяся часть. Причем переживший супруг имеет право на свою долю наследства: если ему выделили половину, это не значит, что он уже получил все, что положено.

Есть нюансы с брачным договором. Супруги могут распределить имущество как захотят — не поровну. Но такой договор может действовать в случае развода: в браке все общее и пополам, а при разводе мужу — машина, жене — квартира. А можно распределить имущество уже в браке: например, каждому принадлежит то, что на него оформлено.

Если брачный договор распределяет имущество после развода, то после смерти одного супруга он теряет силу. Если распределение работает уже в браке, тогда имущество пережившего супруга у него и останется. Наследники не смогут на него претендовать.

Например, муж и жена составили брачный договор: квартира сразу принадлежит жене, а машина — мужу. Муж умер, и объявились его родственники: «Дайте нам часть всего имущества, потому что его покупали в браке». Но долю в квартире они не получат: она вся уже в браке принадлежала только супруге. У мужа была только машина — вот ее и поделят.

К сожалению, иногда в этом не разбираются даже суды — знайте свои права и умейте их отстаивать.

Не делиться с наследниками, которые пропустили срок

Как это работает. Наследство нужно принять в течение шести месяцев. Если пропустить этот срок, ничего не достанется: все поделят между теми наследниками, что успели подать заявление или как-то заботились об имуществе — то есть приняли его фактически.

Если один наследник вовремя все оформил, а другие опомнились через год, с ними можно не делиться. Даже если они были родными по крови и просто не знали о смерти родственника.

Такие наследники могут попытаться восстановить срок, чтобы принять наследство, но это придется делать через суд — и нет гарантии, что получится.

Отказаться от наследства и долгов

Как это работает. Если наследник не хочет получать наследство, он может от него отказаться. Например, если вместе с имуществом в состав наследства входят еще и долги: в таком наследстве может не быть смысла.

Или выяснилось, что есть завещательное возложение: бабушка завещала квартиру внуку, но при условии, что тот должен заботиться о ее сорока кошках и помогать приюту для бездомных животных. Сын живет за границей и не любит животных. Он отказывается от наследства, чтобы не принимать на себя обязательства ради маленькой квартиры в старом доме.

Еще отказаться от наследства можно в пользу других людей. Например, после смерти женщины остался старенький домик. Наследники — четверо взрослых детей, у каждого есть жилье, а домик им не нужен. Зато старший сын много лет заботился о матери, готов отремонтировать дом и сохранить его как родовое гнездо. Трое детей могут отказаться от наследства в пользу брата, чтобы весь дом достался ему одному.

Чтобы отказаться от наследства, нужно подать нотариусу заявление. Это можно сделать хоть на следующий день после того, как оно откроется. По умолчанию на отказ есть шесть месяцев. Отменить решение будет невозможно — и отказываться придется вообще от всего наследства, а не от какой-то части. Например, забрать квартиру и отказаться от ипотеки нельзя. И оговорок тоже быть не должно. Однажды сестра уговорила брата отказаться от наследства в обмен на компенсацию. Брат согласился, а потом оспорил этот отказ в суде.

Не выплачивать все долги наследодателя

Как это работает. В состав наследства может входить не только имущество, но и долги. Например, собственник квартиры умер, но не успел погасить микрокредиты. Долги по займам тоже войдут в состав наследства.

Наследники, которые захотят получить часть квартиры, должны погашать долги. Обойтись без выплаты займов не получится: или принимайте все наследство с долгами, или отказывайтесь от квартиры.

Но каждый из наследников должен выплатить только сумму, которая равна или пропорциональна стоимости его части наследства. Если долгов больше, погашать их все необязательно.

Если машина стоит 500 тысяч рублей, а кредитов на миллион, единственный наследник должен отдать только 500 тысяч, а не весь долг. Он получит машину, а остаток долга выплачивать не обязан. Кредиторы не могут прийти и сказать: «Вы же унаследовали все имущество — погашайте все долги». А если наследнику досталась четверть имущества, он должен выплатить ¼ от всех долгов — в пределах своей доли наследства.

Это работает и в том случае, когда после смерти не осталось никакого имущества, зато есть долги. Например, если сын умер и мать узнала, что у него кредитная карта на 300 тысяч рублей. Наследства у сына не было — мать его не принимала. Ей могут звонить из банка: «Погасите долг за своего сына». Но платить по долгам умершего сына мать не обязана: достаточно написать в банк пояснение и приложить свидетельство о смерти, чтобы кредиторы перестали беспокоить.

Получить часть имущества в счет задолженности по алиментам

Как это работает. Обязанность платить алименты связана с личностью наследодателя. Поэтому она не переходит по наследству. Если отец должен был платить алименты ребенку от первого брака, после смерти мужчины наследники не обязаны содержать его сына до 18 лет.

Но если тот же отец до смерти накопил долг по алиментам, этот долг войдет в состав наследства. То есть наследники обязаны выплатить его — полностью или частично, в зависимости от своей доли. Или отдать часть имущества в счет долга.

Вот реальная история. После смерти отца осталась квартира. Двое сыновей вступили в наследство: одному досталось ¾, другому — ¼. Отец должен был платить алименты тому сыну, которому завещал большую часть квартиры, но не платил. К моменту смерти накопилось 740 тысяч рублей долга. Сын подал в суд на своего брата, чтобы тот, как наследник ¼ части имущества, погасил четверть долга по алиментам — 185 тысяч рублей. И выиграл.

В результате этот долг может быть почти равен стоимости ¼ квартиры, и одному из сыновей придется отдать свою долю в счет долга отца по алиментам. Или выплатить его деньгами.

Восстановить срок для принятия наследства

Как это работает. Наследство нужно принять в течение шести месяцев. Если этот срок пропустили, есть шанс его восстановить и все равно получить часть имущества.

Чтобы восстановить срок, нужно получить согласие всех остальных наследников или идти в суд.

Вот какие условия должны соблюдаться одновременно, чтобы восстановить срок через суд:

Если наследник просто не разобрался в законах и не знал о сроках для оформления наследства, срок ему не восстановят: это не считается уважительной причиной. И если новая жена отца не рассказала дочерям о его смерти, а сами они не звонили, это тоже не повод восстановить срок.

Но если брат был в командировке за границей и не успел подать заявление нотариусу, он может договориться со своими сестрами, чтобы его тоже приняли в состав наследников, хотя прошло больше полугода. Если сестры согласятся, нотариус выдаст брату свидетельство о праве на наследство даже без суда и заново распределит доли в имуществе.

Получить компенсацию деньгами вместо имущества

Как это работает. Если в состав наследства входит неделимое имущество — например однокомнатная квартира или автомобиль, — его можно отдать одному наследнику, а другие получат компенсацию деньгами. Об этом нужно договариваться.

Но даже если договориться не получилось, у некоторых наследников есть преимущественное право на неделимое имущество. Например, оно есть у супруги умершего мужчины, если у них было право общей собственности на квартиру. После смерти мужа половина квартиры стала наследством и дети от первого брака могут претендовать на имущество отца. Но квартиру разделить нельзя, поэтому она останется у жены, а дети получат деньги в счет своих долей. Компенсацию будет выплачивать жена.

Еще преимущественное право есть у тех наследников, что постоянно пользовались вещью. Допустим, один из сыновей ездил на машине отца — он один вписан в полис ОСАГО. Поделить автомобиль нельзя, поэтому он достанется этому сыну, а другим детям положена компенсация.

Чтобы точно получить деньги в счет своей доли наследства, лучше заранее зарезервировать их на счете в банке или депозите нотариуса. О сумме можно договориться, или ее определит оценщик.

Поделить наследство не так, как указано в завещании

Как это работает. Наследники могут договориться между собой и поделить имущество не как написано в завещании или свидетельствах, а как они сами договорятся. Для этого заключают соглашение.

По такому соглашению движимое имущество можно поделить даже до того, как нотариус выдаст всем свидетельства. Например, мебель, посуду, драгоценности или наличные деньги дети могут поделить сами — как захотят. При условии, что они все согласны. Допустим, одному наследнику достанется старинный сервиз, другому — колье, третьему — картины. Тогда не придется думать, как поделить каждый предмет на троих.

Недвижимость можно поделить только после того, как нотариус выдаст каждому свидетельство о праве на наследство. Для регистрации права собственности понадобится свидетельство от нотариуса и соглашение. Причем в свидетельстве может быть одно распределение, а в соглашении — другое.

Оформить недвижимость, даже если наследодатель не успел зарегистрировать право на нее

Как это работает. Допустим, мужчина получил в наследство от своей матери квартиру. Он не успел оформить недвижимость в Росреестре и сам умер. Квартиру должен унаследовать его сын. Но проблема в том, что право отца на квартиру еще не оформлено. Может показаться, что тогда и унаследовать ее нельзя.

На самом деле можно: считается, что имущество принадлежит наследникам с того дня, когда открыто наследство. То есть фактически отец стал владельцем квартиры со дня смерти своей матери. Его право подтверждается свидетельством, а не выпиской из ЕГРН. Сын получит свое свидетельство о праве на наследство: нотариус не имеет права ему отказать. А потом наследник зарегистрирует квартиру в Росреестре на свое имя.

В случае с наследством государственная регистрация не устанавливает право собственности, а только подтверждает его. Теоретически квартиру можно оформить на себя и через год после вступления в наследство: никаких ограничений по срокам нет. Но лучше так не делать, а зафиксировать свое право сразу.

Не платить налог с дохода в виде унаследованного имущества

Как это работает. Когда наследник принимает наследство, он получает доход. По закону с дохода нужно платить НДФЛ, но не в случае с унаследованной квартирой или машиной. Такое имущество полностью освобождено от налога.

При этом неважно, кто именно оставил наследство: родственник или нет. Это влияет только на налог при дарении, а при наследовании НДФЛ никогда не будет.

Если двоюродная тетя завещала племяннику квартиру в Москве за 10 млн рублей, племянник ничего не заплатит в бюджет. Подавать декларацию о доходе в виде квартиры тоже не нужно.

Забрать НДФЛ с помощью вычетов, если его не успели вернуть наследодателю

Как это работает. В наследство можно получить не только квартиру, но и имущественный вычет, который был положен ее владельцу при жизни. Точнее, в наследственную массу включается налог, который можно вернуть благодаря вычету.

Например, мама взяла ипотеку, купила квартиру и умерла. До своей смерти она успела подать документы на имущественный вычет, но не успела его получить. Эти деньги сможет получить ее дочь, как наследница.

Вот какие условия должны совпасть, чтобы наследники могли вернуть НДФЛ:

Тогда налог, который должен был получить умерший собственник, перейдет наследникам. Но если право на вычет было, а собственник о нем не заявил, наследники не смогут получить за него налог. И заявить вычет за квартиру, которую получили в наследство, они тоже не смогут.

Продать имущество без налога через три года или раньше

Как это работает. При продаже имущества нужно платить налог. Но есть случаи, когда НДФЛ не начислят. Один из них — продажа позже минимального срока владения.

Минимальный срок владения зависит от того, когда и каким способом продавец имущества получил его в свое время. Например, для квартиры, которую купили в 2016 году или позже, минимальный срок составляет пять лет. Если она подорожала, в 2019 году ее нельзя продать вообще без налога.

Но для квартир, которые достались в наследство, минимальный срок владения — всегда три года. Этот срок начинают считать не с момента оформления права собственности, а со дня смерти наследодателя. То есть с того дня, когда открылось наследство.

Например, бабушка умерла 20 августа 2016 года. В этот день открылось наследство. Внук принял его 30 января 2017 года. А право собственности на квартиру оформил 1 марта 2017 года. В сентябре 2019 года он продал эту квартиру. Подавать декларацию и платить налог внуку не придется. Хотя с момента оформления права собственности прошло два с половиной года, но со дня открытия наследства — уже три года. Минимальный срок владения выдержан, делиться с государством не нужно.

Если продать унаследованное имущество раньше минимального срока, налога тоже может не быть. Или он станет гораздо меньше благодаря вычету. При продаже любого имущества можно использовать вычет без подтверждения расходов:

Еще один особый случай — для супругов. Если квартиру купили в браке и оформили на мужа, после его смерти жена вступит в наследство. Минимальный срок владения для жены будет считаться не со дня смерти, а с того дня, когда муж стал собственником. Например, муж владел общей квартирой в течение пяти лет до смерти. Когда жена вступит в наследство, она сможет сразу ее продать без налога и декларации.

Источник