Полное наименование тофк обслуживания что это

Реквизиты казначейских счетов меняются: как заполнять платёжные поручения

В этом году изменились реквизиты для оплаты обязательных платежей. Индивидуальным предпринимателям и юрлицам при уплате налогов и страховых взносов нужно по-новому заполнять платёжные поручения. Если не соблюдать новые правила, придётся заплатить дважды, но уже с учётом пени и штрафа. Объясняем, как теперь заполнять платёжки.

Все поступления в бюджет отныне обслуживает казначейство, а если точнее, то территориальные органы федерального казначейства (ТОФК). Бюджетные деньги учитываются на казначейских счетах, и казначейство, как оператор, распределяет эти средства. Госорганы, в том числе налоговая и страховые фонды, получают деньги на казначейские счета. Поэтому понятие «кассовое обслуживание» заменено на «казначейское обслуживание».

Новый порядок введён во исполнение принципа единства кассы. Деньги зачисляются на единый бюджетный счёт, и с него же распределяются. Это должно ускорить поступление денег в бюджет и упростить их распределение.

Поэтому с 2021 года изменились реквизиты казначейских счетов федерального казначейства и реквизиты счетов, входящих в состав единого казначейского счёта (ЕКС).

Казначейский счёт отличается от банковского структурой счёта. Еще казначейский счёт всегда начинается с 0. Таблицу соответствия банковских счетов новым казначейским можно посмотреть на сайте Казначейства России. Эта таблица пригодится вам при заполнении платёжных поручений.

Согласно Приказу Казначейства России от 13.05.2020 № 20н, у всех бюджетных организаций с 2021 года должны быть открыты счета в ТОФК. Соответственно, счета, открытые в подразделениях ЦБ РФ или в кредитных организациях, будут закрыты. О дате закрытия старых счетов поговорим чуть позже. Если сразу хотите узнать о сроках закрытия, смотрите предпоследний раздел статьи.

Когда соберётесь уплачивать налог или страховой взнос, возьмите обычную платёжку и внимательно посмотрите на 4 реквизита (графы):

Чтобы было понятнее, объясним на примере.

Предприниматель Андрей работает на территории Санкт-Петербурга и хочет уплатить налог на добавленную стоимость. Андрей знает, что информация о новых реквизитах казначейских счетов есть в приложении к Письму ФНС от 08.10.2020. Сначала он открывает таблицу с реквизитами и находит в ней УФК по г. Санкт-Петербургу.

Потом Андрей начинает заполнять платёжку:

Важно. Между названием банка и управлением федерального казначейства без пробелов ставится знак «//».

Вот и всё, ничего страшного. Главное, будьте внимательны с цифрами.

По общему правилу, с 1 января по 30 апреля этого года действуют и старые, и новые счета. В этот период можно платить по любым реквизитам, и казначейство платёж примет. С 1 мая 2021 года будут действовать только новые реквизиты казначейских счетов.

Если по прошествии переходного срока укажите старые реквизиты, сумма попадёт в невыясненные платежи. Следовательно её придётся возвращать, и оплачивать повторно, но уже со штрафами и пенями за просрочку. О том, как вернуть деньги из налоговой читайте в нашей статье «Как предпринимателю или организации вернуть переплату по налогам».

Чтобы не было проблем, отслеживайте даты закрытия старых счетов. Они закрываются в разное время. К примеру, прежние счета Пенсионного фонда и Фонда социального страхования закрываются 26.04.2021, а счета территориального фонда ОМС после 12.04.2021. График закрытия старых банковских счетов можно посмотреть на сайте Казначейства.

Важно. Правило о переходном периоде до мая на практике не всегда работает. Некоторые банки принимают платежи по старым реквизитам через раз, либо вообще не принимают. Лучше уточните информацию в вашем банке и обновите учётную программу, в которой работаете.

Делобанк сейчас принимает платежи и по старым, и по новым реквизитам. При отправке платежа по старым реквизитам, клиенты увидят подсказку о том, что появились новые счета. Делобанк будет принимать платежи по прежним реквизитам до тех пор, пока Казначейство не закроет старые бюджетные счета.

Если планируете открыть расчётный счёт, обратите внимание на Делобанк. Тарифов много: можно выбрать подходящий. Ещё вам станут доступны эквайринг, куайринг, облачная бухгалтерия, бесплатная юридическая помощь и многое другое. Вот ссылка с описанием тарифов и услуг.

Если у вас есть вопросы по открытию счёта, можете оставить свой номер в форме под статьей. Сотрудник банка вас проконсультирует, и если захотите, откроет счёт.

Источник

Полное наименование тофк обслуживания что это

Полное наименование тофк обслуживания что это

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Полное наименование тофк обслуживания что это

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Полное наименование тофк обслуживания что этоОбзор документа

Рекомендации по заполнению распоряжений о совершении казначейских платежей, предусмотренных приложениями № 15-20, 22, 24-26 к Порядку казначейского обслуживания (утв. приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. № 21н)

Приложение N 1
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

1 Положение о платежной системе Банка России, утвержденное Центральным банком Российской Федерации от 06.07.2017 N 595-П

2 Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 N 229-ФЗ; указания Банка России от 14.10.2019 N 5286-У; письмо Банка России от 27.02.2020 N ИН-05-45/10

3 Положение Центрального банка Российской Федерации от 01.10.2020 N 735-П «О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства «

4 Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н

5 Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 N 383-П

Приложение N 2
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

1 Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н

2 Положение о платежной системе Банка России, утвержденное Центральным банком Российской Федерации от 06.07.2017 N 595-П

3 Положение Центрального банка Российской Федерации от 01.10.2020№ 735-П «О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства»

4 Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н

5 Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 N 383-П

Приложение N 3
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

1 Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н

2 Положение о платежной системе Банка России, утвержденное Центральным банком Российской Федерации от 06.07.2017 N 595-П

Приложение N 4
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

1 Положение о платежной системе Банка России, утвержденное Центральным банком Российской Федерации от 29.06.2012 N 384-П

Приложение N 5
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

Приложение N 6
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

Приложение N 7
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

Приложение N 8
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

Приложение N 9
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

Приложение N 10
к письму Федерального казначейства
от «___» __________ 2020 г.

Описание реквизитаПравила указания информации в значении реквизита
12
I. Информация о распоряжении
Номер документаУказывается порядковый номер распоряжения цифрами, уникальный в пределах даты распоряжения.
Дата документаУказывается дата составления распоряжения. В распоряжении указываются день, месяц и год составления распоряжения цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
Наименование органа Федерального казначействаУказывается полное наименование территориального органа Федерального казначейства, составившего распоряжение.
Код по КОФКУказывается код территориального органа Федерального казначейства, составившего распоряжение, присвоенный Федеральным казначейством.
Наименование органа Федерального казначействаУказывается полное наименование территориального органа Федерального казначейства, которому направляется распоряжение и (или) в котором осуществляется обслуживание лицевого счета прямого участника системы казначейских платежей.
Код по КОФКУказывается код территориального органа Федерального казначейства, присвоенный Федеральным казначейством, которому направляется распоряжение и (или) в котором осуществляется обслуживание лицевого счета прямого участника системы казначейских платежей.
Администратор поступлений в бюджетУказывается полное наименование прямого участника системы казначейских платежей, на лицевом счете которого должна быть отражена операция.
Код по ОКПОУказывается код администратора поступлений в бюджет по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций.
II. Расшифровка распоряжения
Номер п/пУказывается порядковый номер записи в распоряжении.
Дата выписки банкаУказывается дата Извещения об операциях по счету в иностранной валюте, на который зачислены денежные средства.
Номер платежного документаУказывается номер расчетного документа плательщика, на основании которого учтена операция.
Дата платежного документаУказывается дата расчетного документа плательщика, на основании которого учтена операция.
Наименование плательщикаУказывается наименование плательщика из расчетного документа, на основании которого учтена операция.
ИНН плательщикаУказывается идентификационный номер налогоплательщика из расчетного документа, на основании которого зарегистрирована операция (при наличии).
КПП плательщикаУказывается код причины постановки на учет в налоговом из расчетного документа, на основании которого зарегистрирована операция (при наличии).
Код по ОКТМОУказывается код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (при наличии).
Код по БКУказывается код бюджетной классификации в соответствии с действующей бюджетной классификацией Российской Федерации, при этом все знаки кода одновременно не могут принимать значение ноль («0»).
Код валюты по ОКВУказывается актуальный цифровой код валюты платежа по Общероссийскому классификатору валют.
Сумма в валютеУказывается сумма платежа в иностранной валюте по расчетному документу плательщика, на основании которого учтена операция.
Сумма в рублевом эквивалентеУказывается сумма в валюте Российской Федерации, эквивалентная сумме в иностранной валюте, определяемая по курсу Центрального банка Российской Федерации, действовавшему на дату зачисления платежа на счет в иностранной валюте.
III. Подписи
Руководитель (уполномоченное лицо)Подпись руководителя территориального органа Федерального казначейства (уполномоченного им лица), подписавшего распоряжение, и расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов.
Ответственный исполнительУказывается должность ответственного исполнителя территориального органа Федерального казначейства, подписавшего распоряжение, подпись и расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов.
ДатаУказывается дата подписания распоряжения.

Обзор документа

Федеральное казначейство выпустило рекомендации по заполнению распоряжений о совершении казначейских платежей.

Формы таких распоряжений предусмотрены порядком казначейского обслуживания, действующим с 2021 г.

Источник

Федеральное казначейство

Полное наименование тофк обслуживания что это

официальный сайт Казначейства России
www.roskazna.ru

Перечень территориальных органов Федерального казначейства, контактные данные

data_11102021_structure_5_11102021.CSV CSV 41.4 КБ

structure_5_11102021.CSV CSV 1.9 КБ

ХарактеристикаЗначение
1Идентификационный номер (код) актуального набора данных7710568760-LISTTERRITORIAL
2Наименование набора данныхПеречень территориальных органов Федерального казначейства, контактные данные
3Описание набора данныхПеречень территориальных органов Федерального казначейства, контактные данные
4Владелец набора данныхФедеральное казначейство
5Ответственное лицоРысева Анна Игоревна, консультант Отдела государственной гражданской службы и кадров Управления делами
6Телефон ответственного лица8(495) 214-74-05
7Адрес электронной почты ответственного лица aryseva@roskazna.ru
8Гиперссылка (URL) на набор данных
11Дата первой публикации набора20.09.2013
12Дата последнего внесения изменений11.10.2021
13Содержание последнего измененияАктуализация набора данных
14Дата актуальности набора данных31.12.2021 00:00
15Ключевые слова, соответствующие содержанию набора данныхТерриториальные органы, перечень территориальных органов Федерального казначейства, контактные данные территориальных органов Федерального казначейства
16Гиперссылки (URL) на версии набора данных

data_11072017_structure_3_10062016.csv CSV 40.4 КБ

data_28032017_structure_3_10062016.csv CSV 41.0 КБ

data_1_structure_2.csv CSV 40.7 КБ

data_1_structure_1_17122015.csv CSV 40.7 КБ

data_18032016_structure_2_18032016.csv CSV 38.9 КБ

data_10062016_structure_3_10062016.csv CSV 38.8 КБ

data_22082016_structure_4_22082016.csv CSV 7.2 КБ

data_19092016_structure_3_10062016.csv CSV 40.0 КБ

data_29122016_structure_3_10062016.csv CSV 40.7 КБ

data_17102017_structure_3_10062016.csv CSV 40.9 КБ

data_10042018_structure_3_10062016.csv CSV 40.4 КБ

data_27092018_structure_3_10062016.csv CSV 40.4 КБ

data_04022019_structure_3_10062016.csv CSV 39.9 КБ

data_20122019_structure_3_10062016.csv CSV 41.6 КБ

data_23042020_structure_3_10062016.csv CSV 41.6 КБ

data_14082020_structure_3_10062016_1_.csv CSV 41.9 КБ

data_14122020_structure_4_14122020.CSV CSV 41.5 КБ

data_05052021_structure_4_14122020.CSV CSV 41.3 КБ

data_13072021_structure_4_14122020.csv CSV 41.3 КБ

structure_1.csv CSV 918 байта

structure_2_18032016.csv CSV 1.8 КБ

structure_3_10062016.csv CSV 1.8 КБ

structure_3_10062016_07_02_06.csv CSV 1.8 КБ

structure_4_14122020.CSV CSV 1.6 КБ

18Версия методических рекомендацийВерсия 3.0
19Количество просмотров/скачиваний набора открытых данных19555/2350

Продолжая использовать сайт, вы даете согласие в целях улучшения функционирования сайта и проведения статистических исследований на обработку файлов cookie и пользовательских данных об ip-адресе, местоположении, типе и версии операционной системы, типе и версии браузера, источнике переадресации на сайт, и сведения об открытых страницах пользователя. Если вы не хотите, чтобы ваши данные обрабатывались, покиньте сайт.

Источник

Полное наименование тофк обслуживания что это

Но, сначала поздравляем! У вас появились новые обязанности: вести специальный раздельный учет, указывать в документах ИГК, уведомлять контрагентов об их обязанностях, своевременно отвечать на запросы контролирующих служб и т.д.

Итак, как открыть лицевой счет в казначействе в 2021 году

Если головному исполнителю (получателю субсидии) открыт лицевой счет с кодом «41», то соисполнителям тоже открывают лицевой счет (не единый) с кодом «41» (порядок открытия в Приказе от 17 октября 2016 г. № 21н).

В 2022 году ТОФК будет открывать юр. лицам, ИП, физ. лицам два типа счетов с кодом «71»:
— казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета;
— казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения ( использование которых возможно только после подтверждения на соответствие условиям и (или) целям предоставления).

При отсутствии технической возможности, информация и документы формируются на бумажном носителе и представляются в ТОФК по месту нахождения клиента.

Как подключиться к ГИИС «Электронный бюджет»:

1. Получить в Удостоверяющем центре казначейства личный квалифицированный сертификат электронной подписи физического лица (если нет в наличии).
2. Получить в ТОФК средства криптографической защиты информации (СКЗИ): «КриптоПро CSP», «Jinn-client» и «eXtended Container (XC)».
3. Подать в ТОФК пакет документов с сопроводительным письмом, это:
заявка на подключение на бумаге на каждого сотрудника с указанием серийного номера личного сертификата;
— USB-флеш накопитель с файлами личных сертификатов;
— документ, определяющий ответственного за техническое обеспечение работы с ГИИС «Электронный бюджет» и подключение пользователей;
— согласие на обработку персональных данных каждого пользователя;
— доверенность, если заявка подписана не руководителем;
— при необходимости, заявка о выдаче СКЗИ.

Пакет документов на открытие казначейского счета :

Счет в ТОФК можно зарезервировать. Причем зарезервировать лицевой счет может как исполнитель, так и заказчик. Исполнитель предоставляет Заявление на резервирование/открытие (закрытие) лицевого счета, а заказчик Перечень юридических лиц для резервирования лицевых счетов.Можно согласовать контракт с заказчиком до открытия лицевого счета в ТОФК, а после его открытия, подписать дополнительное соглашение об изменении реквизитов.

Для открытия последующих разделов единого лицевого счета «71» в ТОФК предоставляется только документ-основание.

ТОФК вправе приостановить открытие лицевого счета либо отказать в его открытии после проверки информации о клиенте. Используются ресурсы:
1. «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», адрес: http://www.nalog.ru.

    • Проверка Заявления и Карточки, данным ЕГРЮЛ на соответствие полного и сокращенного (при наличии) наименования, ИНН, КПП, адреса, должности руководителя, его Фамилии, Имени, Отчества.
    • Наличие в отношении клиента информации об отношениях связанности (аффилированности) с государственным заказчиком, юридическими лицами и ИП, являющимися исполнителями по договорам, заключаемым в рамках исполнения контракта.
    • Наличие в отношении клиента информации о ликвидации, реорганизации, исключении из ЕГРЮЛ.

2. «Картотека арбитражных дел», адрес: http://www.arbitr.ru (информация о банкротстве клиента).
3. Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 № 361 (перечень мест нахождения клиента).
4. Приказ Минфина от 13.11.2007 №108н (наличие у клиента, бенефициарного владельца или учредителя регистрации в государстве из перечня).

В 2022 году в отношении участников казначейского сопровождения вводится бюджетный мониторинг (статья 242.13-1 БК РФ). Есть исключения для исполнителей ГОЗ.

Деньги на лицевом счете казначейства бюджетные. Они не принадлежат поставщику (исполнителю) госконтракта, он ими только распоряжается. Расходовать средства бюджета можно строго на цели, определенные в договоре.

НарушениеСанкции
Действие (бездействие), которые приводят или могут привести к необоснованному завышению цены на продукцию по ГОЗ.Штраф на от 300 тысяч до 1 миллиона рублей (ст. 14.55.2 КоАП РФ).
Включение в себестоимость производства (реализации) продукции по ГОЗ затрат, не связанных с ее производством (реализацией).Штраф в двукратном размере затрат, необоснованно включенных в себестоимость производства (реализации) продукции по ГОЗ (ст. 14.55.2 КоАП РФ).
Грубое нарушение требования о ведении раздельного учета (искажение сумм расходов не менее чем на 10 %)Штраф от 500 тысяч до 1 миллиона рублей (ст. 15.37.2 КоАП РФ).
Злоупотребление полномочиями при выполнении ГОЗ, повлекшее тяжкие последствия.Лишение свободы на срок от пяти до десяти лет (ст. 201.1 УК РФ).

Целевое использование средств подтверждается первичными документами и раздельным учетом, выполненным в соответствии с требованиями законодательства.

Подробнее о раздельном учете ГОЗ и ГОС здесь.

Формулировки 2021-2022, которые лучше предусмотреть в контракте с заказчиком на этапе подписания, чтобы в дальнейшем работать с казначейством без проблем.
: +7 911 006 72 37 : info@apbhelp.ru

НТЦ АПБ. Сопровождение ГОС и ГОЗ: анализ и корректировка договора, варианты оплаты, формы, отчеты, действия при проверке, обоснование затрат, раздельный учет в «1С:Бухгалтерия» и т.д.

Какие расходы можно оплатить со счета в казначействе.

Средства с лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса разрешается расходовать в соответствии с требованиями статьи 5 Федерального закона от 08.12.2020 г. № 385-ФЗ «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».

Но для начала надо точно знать какими средствами вы на самом деле распоряжаетесь, это гособоронзаказ или просто госзаказ. В контрактах обычно есть ссылка на постановление:

Госзаказ (ГОС),
единственный поставщик, субсидия
Гособоронзаказ (ГОЗ)
2022 год
Постановление от 24 ноября 2021 г. № 2024
2021 год
Постановление от 15 декабря 2020 г. N 2106Постановление от 18 декабря 2020 г. N 2153
2020 год
Постановление от 23 декабря 2019 г. N 1765Постановление от 25 декабря 2019 г. N 1819
2019 год
Постановление от 30 декабря 2018 г. N 1765Постановление от 28 декабря 2018 г. N 1702
2018 год
Постановление от 30 декабря 2017 г. № 1722Постановление от 28 декабря 2017 г. № 1680

Правила работы в сфере гособоронзаказа гораздо жестче, подробнее здесь

Бюджетные средства нельзя использовать в качестве взноса в уставный капитал, размещать в депозиты или иные финансовые инструменты (если это не является целью контракта).

В 2021 году по гос.контрактам, заключенным на сумму, более 600 тыс. рублей (по гос.контрактам, заключенным в 2020 году и ранее на сумму более 300 тыс. рублей), зачислять и списывать средства можно только на такие же лицевые счета в Казначействе, за исключением:
— оплаты фактически поставленных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
— возмещения произведенных расходов (части расходов);
— оплаты обязательств по накладным расходам;
— выплат в соответствии с валютным законодательством РФ;
— расчетов по оплате труда;
— расчетов по социальным выплатам;
— приобретение услуг связи по приему, обработке, хранению, передаче, доставке сообщений электросвязи или почтовых отправлений, коммунальных услуг, электроэнергии, гостиничных услуг, услуг по организации и осуществлению перевозки грузов и пассажиров железнодорожным транспортом общего пользования, авиационных и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом, подписка на периодические издания, аренда, осуществление работ по переносу (переустройству, присоединению) принадлежащих юридическим лицам инженерных сетей, коммуникаций, сооружений, а также проведение государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий в соответствии с законодательством РФ о градостроительной деятельности, осуществление страхования в соответствии со страховым законодательством РФ, приобретение услуг по приему платежей от физических лиц, осуществляемых платежными агентами;
— перечисления прибыли.

Как ТОФК санкционирует расходование средств в 2021 году

Порядок санкционирования в 2021 году прописан в Приказе от 10 декабря 2020 г. № 301н.
Для санкционирования текущих платежей в ТОФК предоставляются:
1. Контракт или выписка из контракта (гостайна). Контракт можно не предоставлять, если он был представлен при открытии лицевого счета.

    Обязательные условия контракта 2022 при базовом казначейском сопровождении здесь.
    Обязательные условия контракта 2022 при расширенном казначейском сопровождении здесь.

Утверждает сведения заказчик (исполнитель предыдущего уровня) или сам исполнитель, в случае, если это разрешено заказчиком предыдущего уровня.

3. Копии первичных (сводных) учетных документов (подтверждающие документы).
4. Платежное поручение.
5. Иные документы.
Дополнительно могут потребоваться:
— справка о распределении накладных расходов (форма в учетной политике);
— выписка из регистров аналитического учета (Приложение N1 к Приказу № 334н от 30.12.20г.).

Образец заполнения Сведений об операциях с целевыми средствами на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов (код формы по ОКУД 0501213)

Сведения об операциях с целевыми средствами на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов (код формы по ОКУД 0501213)Скачать форму в EXCEL

В Сведениях указываются источники поступления и направления расходования целевых средств.

Направления расходования целевых средствУкрупненный код
Выплаты персоналу0100
Закупка работ и услуг (за исключением выплат на капитальные вложения), в том числе на основании договора гражданско-правового характера, исполнителем по которому является физическое лицо или индивидуальный предприниматель0200
Закупка непроизведенных активов, нематериальных активов, материальных запасов и основных средств и прочих активов (за исключением выплат на капитальные вложения), в том числе на основании договора гражданско-правового характера, исполнителем по которому является физическое лицо или индивидуальный предприниматель0300
Капитальные вложения0410
Выплаты по перечислению средств в качестве взноса в уставный (складочный) капитал, вкладов в имущество другой организации0420
Выбытие со счетов авансовых платежей по контрактам (договорам)0610
Выбытие со счетов средств обособленным (структурным) подразделениям0620
Выплаты по перечислению средств в целях их размещения на депозиты, в иные финансовые инструменты (по договорам займа)0630
Выплаты за счет процентов0631
Уплата налогов, сборов и иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации0810
Налог на добавленную стоимость0811
Налог на доходы физических лиц0812
Страховые взносы на обязательное социальное страхование0813
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование0814
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование0815
Иные выплаты0820
Накладные расходы0888
Выплата прибыли0999
Выплаты по окончательным расчетам0991
Выплаты по перечислению остатков целевых средств в доход бюджета1000
Выплаты по перечислению дебиторской задолженности в доход бюджета2000

Перечень направлений расходования целевых средств можно скачать здесь.

В платежном поручении должен присутствовать аналитический код раздела лицевого счета и детализированный код и наименование выплат (приложение N 3 к Приказу от 10.12.2020 N 301н). ВНИМАНИЕ! С 1 января 2021 года вступил в силу закон от 27.12.2019 № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей», изменился формат платежного поручения и реквизиты ТОФК (в договоры, заключенные в 2020 году, надо внести новые реквизиты казначейских счетов).

Образец платежного поручения 2021

Полное наименование тофк обслуживания что это

В назначении платежа обязательно указывается:
1. Ваш лицевой счет;
2. Код направления расходования с детализацией (в соответствии с приложением № 3 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России от 10.12.2020 № 301н);
3. Код источника поступления целевых средств;
4. Реквизиты (номер, дата) контракта, на основании которого открыт лицевой счет;
5. Реквизиты договора с организацией, которая указана получателем средств в этом платежном поручении;
6. Реквизиты документа-основания (товарная накладная, акт приемки-передачи, универсальный передаточный документ и т.п.), подтверждающего факт выполнения (частичного выполнения) обязательств по контракту (договору) с организацией, которая указана получателем средств в этом платежном поручении;
7. Краткое содержание операции, в соответствии с кодом направления расходования и документами-основаниями (контрактом (договором) и товарной накладной (актом приемки-передачи, универсальным передаточным документом и т.п.).

В случае расширенного казначейского сопровождения, перед проведением расчетов в ТОФК надо предоставить расходную декларацию, регистры аналитического учета, справку о накладных расходах (Приложения N 1,2,3 к Приказу № 334н от 30.12.20 г.).

Рекомендации по составлению Сведений об операциях с целевыми средствами, структуры цены, платежных поручений.
: +7 911 006 72 37 : info@apbhelp.ru

НТЦ АПБ. Сопровождение ГОС и ГОЗ: анализ и корректировка договора, варианты оплаты, формы, отчеты, действия при проверке, обоснование затрат, раздельный учет в «1С:Бухгалтерия» и т.д.

Как забрать остатки средств с лицевого счета в казначействе

Как получить денежные средства? Что делать? Можно перечислить остаток средств по трем направлениям расходования средств:
1. Как прибыль.

Для контрактов ГОЗ в размере, не превышающем размера прибыли, подлежащего применению государственным заказчиком в составе цены продукции в порядке, установленном Федеральным законом от 29 декабря 2012 г. № 275-ФЗ.

2. Как возмещение произведенных расходов.
3. Как оплату фактически поставленных товаров (выполненных работ, услуг).

НО! По первым двум статьям расходов можно сделать оплату с лицевого счета в Казначействе только при наличии определенных формулировок в контракте. И вот здесь вам захочется вернуть время вспять и переделать договор с заказчиком. Но увы, будет поздно.

Возможность применения третьей статьи расходов тоже ограничена.

Полное наименование тофк обслуживания что это

Проверка договора на наличие проблемных мест в части казначейского сопровождения. Формулировки, защищающие интересы исполнителя.

Закрытие лицевого счета в казначействе.

Закрытие лицевого счета в казначействе осуществляется в случае:
а) реорганизации (ликвидации) юридического лица, прекращения деятельности ИП, КФХ;
б) при исполнении (расторжении) государственного контракта, договора, соглашения и (или) отсутствия операций на лицевом счете в течение двух лет;
в) в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ.

При наличии на закрываемом счете остатка денежных средств, в ТОФК предоставляется заявление, а также расчетный документ на перечисление остатка средств по назначению.

Казначейские проверки.

Операции по лицевому счету могут быть приостановлены. При расширенном казначейском сопровождении кроме подтверждающих документов ТОФК может проверить:
— сроки и объем выполненных работ, услуг, поставки товара;
— данные раздельного учета затрат;
— информацию о структуре цены контракта;
— наличие документов-оснований в ЕИС;
— фактический объем поставленных товаров (работ и услуг)с применением фото-, видео- и аудиотехники, измерительных приборов;
— соответствие фактических затрат данным раздельного учета ФХД, отраженным в информационных системах, в которых осуществляется ведение бухгалтерского и управленческого учета, первичным документам и расходной декларации, в том числе с проведением анализа экономической обоснованности затрат.

Минфин постепенно передает полномочия по закупкам в рамках 44 ФЗ и 223 ФЗ Федеральному казначейству. В свою очередь, казначейство ужесточает требования к ведению реестра контрактов и переходит на электронное актирование документов.

Термины и определения ГОЗ. Общие положения здесь.

Термины и определения ГОЗ. Ценообразование здесь.

Термины и определения ГОЗ. Раздельный учет здесь.

Понятно, что какие-то варианты выполнения гос.контракта сулят неизбежную проверку и проблемы с оплатой. Важно знать тонкости работы с госзаказом:
Во-первых, есть ключевые фразы, которые надо вписать в договор с заказчиком.
Во-вторых, есть нюансы, которые следует обсудить с поставщиками до оформления документов. В-третьих, есть алгоритм работы с ГОЗ и ГОС, включающий калькулирование цены, прибыли, ведения раздельного учета, оформления первичной и отчетной документации и т.д. Это большой объем работы. И лучше сразу знать, куда именно и как прикладывать ваши усилия, чтобы не переделывать эту работу в дальнейшем. Перечень вопросов здесь

В 2021 году сложиласть совсем нетривиальная ситуация с раздельным учетом.
Во-первых, раздельный учет в гособорнзаказе (ГОЗ) отличается от учета госзаказа (не ГОЗ).
Во-вторых, есть отличия в раздельном учете средств, полученных на основании государственных контрактов при банковском и казначейском сопровождении.
В-третьих, раздельный учет в госзаказе и гособоронзаказе существенно отличается от бухгалтерского и налогового (другой состав затрат, порядок распределения накладных расходов, фин. результат). Подробнее здесь

Затраты на продукцию ГОЗ должны быть оправданы. О том, как обосновать затраты здесь.

Полное наименование тофк обслуживания что это

НТЦ АПБ&nbsp:&nbspinfo@apbhelp.ru,&nbsp +7 911 006 72 37&nbsp &nbspКонтакты

Сопровождение ГОЗ и ГОЗ: пояснения, схемы, формы, шаблоны, раздельный учет в «1С:Бухгалтерия», меры по снижению рисков и т.д. Стоимость работ.

Источник

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *